Черный список оффшоров россии 2020

Швейцария

Офшорный капитал

Темпы годового роста 2012-2017: 3%

Швейцария — одна из самых развитых и богатых стран мира.

Швейцария — высокоразвитая индустриальная страна с интенсивным высокопродуктивным сельским хозяйством и почти полным отсутствием каких-либо полезных ископаемых.

По подсчётам западных экономистов, она входит в первую десятку стран мира по уровню конкурентоспособности экономики.

Швейцарская экономика тесно связана с внешним миром, прежде всего со странами ЕС, тысячами нитей производственной кооперации и внешнеторговых сделок. Банковская тайна привлекает иностранный капитал. Банковский сектор составляет 9 % ВВП.

Как стать владельцем оффшорной компании

Создание предприятия, работающего в оффшоре, позволяет значительно снизить статью затрат. Новичку в этой сфере необходимо сделать выбор между самостоятельным созданием компании и покупкой действующей фирмы. Первый вариант позволяет самостоятельно выбрать наименование для своего проекта. Как правило, этот метод выбирается теми бизнесменами, которые планируют создание проекта с крупным денежным оборотом.

Приобретение готовой фирмы позволяет сократить временные затраты на оформление всех необходимых документов до двенадцати часов. Спустя определенное время после покупки, предприниматель получает возможность изменить название для своего проекта. Главным достоинством этого варианта является возможность приобретения фирмы, имеющей хороший имидж и кредитную историю.

Так называемые оффшорные зоны — это государства, которые предлагают льготные условия для иностранных предпринимателей

Создание с нуля

Для того чтобы создать фирму в оффшорной зоне, потребуется привлечение посредника, который будет заниматься решением различных юридических вопросов. Привлечение посредника значительно увеличивает организационные затраты. При желании зарегистрировать свой бизнес самостоятельно, предприниматель должен тщательно изучить все особенности выбранной зоны. В первую очередь необходимо ознакомиться с законодательной базой, действующей в отношении иностранных бизнесменов.

Как правило, регистрирующие органы каждой из оффшорных зон предлагают предпринимателям ознакомиться с инструкцией, где содержится пошаговое руководство по прохождению регистрационной процедуры. Перед тем как приступить к оформлению заявки, бизнесмен должен подготовить все необходимые документы и выбрать название для своей фирмы. Срок рассмотрения заявки варьируется от одной до трех недель.

Приобретение готовой

Перед тем как приобрести готовую фирму, необходимо тщательно изучить репутацию посредника

Специалисты рекомендуют уделять внимание такие параметрам как опыт выбранной фирмы и количество стран, с которыми она сотрудничает. Выбранный посредник должен ознакомить предпринимателя с важными требованиями законодательства той страны, где действует выбранная компания

Перед тем как оформить сделку, необходимо получить полные сведения об актуальных экономических условиях в выбранном оффшоре.

Фирма, выступающая в качестве посредника, должна иметь все актуальные новости, связанные с этим способом ведения бизнеса. Как правило, вся необходимая информация публикуется посредниками на специализированных ресурсах в Интернете. Приобретение фирмы, зарегистрированной на территории стран из «черного списка», может оказать негативное влияние на количество партнеров готовых к совместному ведению дел.

Некоторые страны сознательно не облагают налогами фирмы, которые учреждены иностранцами

Выбор юрисдикции для регистрации компании с целью получения гражданства или вида на жительство

Нередко программы гражданства предусматривают обязательное инвестирование в экономику крупной суммы денег и не только путем покупки недвижимости. Есть также требования открыть компанию и нанять определенное количество местных на работу.

При выборе юрисдикции для вида на жительство или гражданства обращают внимание, какие возможности дает паспорт новой страны: низкие налоги, свобода передвижения, упрощение доступа к определенным услугам (образование, банковские кредиты). Лучшие программы «Гражданство за инвестиции» по версии

Лучшие программы «Гражданство за инвестиции» по версии

Citizenship by Investment (CBI) 2020:

Позиция	Наименование
1	Доминика
2	Сент Китс и Невис
3	Гренада
4	Сент-Люсия
5	Антигуа и Барбуда
6	Вануату
7	Мальта
8	Кипр
9	Черногория
10	Турция

И от Henley & Partners 2020:

Позиция	Наименование
1	Австрия
2	Португалия
3	Италия
4	Канада, Швейцария
5	Мальта
6	Великобритания
7	Австралия
8	Ирландия, Латвия, США
9	Джерси, Маврикий
10	Таиланд

Кроме гражданства и вида на жительство регистрация компании в определенной юрисдикции требуется, чтобы доказать наличие центра жизненных интересов в стране с целью получения налогового резидентства. Последнее дает возможность уменьшить налоговую нагрузку на личную прибыль и тем, самым способствует сохранению и накоплению благосостояния.

Преимущества и недостатки оффшора

Давайте посмотрим на список преимуществ ведения бизнеса на льготных оффшорных территориях.

1. Получение большей прибыли за счёт маленьких налогов или их полного отсутствия.
2. Возможность работать на международном рынке.
3. Прозрачность и простота регистрации компании и ведения бизнеса.
4. Защищённость от санкций и неблагоприятных процессов в родном государстве.
5. Конфиденциальность или банковская тайна.

Конечно же, несмотря на все плюсы, имеются и недостатки. Вот их список:

1. Риск ошибиться в выборе оффшорной страны. Доверьте это дело профессионалам.
2. При этом можно нарваться на некомпетентного и неопытного сотрудника. Всегда проверяйте посредников.
3. Могут возникнуть трудности при сотрудничестве с другими бизнесами. Не все фирмы желают иметь дело с оффшорными компаниями, особенно зарегистрированными в странах из «чёрного списка». Будет сложно получить кредит.
4. Родные государства могут препятствовать оттоку капитала и создавать законы, которые навредят оффшорному бизнесу.
5. Всегда присутствует повышенный интерес к оффшорным компаниям со стороны международных контрольных организаций.

Но, несмотря на все минусы, эта схема работает.

Цель деофшоризации в России

Российская Федерация активно сотрудничает с международными организациями, деятельность которых направлена на урегулирование налоговых отношений между странами. Последние годы мировая политика направлена на борьбу с отмыванием денег через оффшоры, что вполне логично и обоснованно. Какой стране хочется отпускать капитал за пределы юрисдикции, не имея с таких сделок доход, как минимум в виде налога? Именно поэтому правительство начало разработку антиофшорных мер в соответствии с международными требованиями и на основании своих законодательных актов.

Какие цели стремится достигнуть правительство путем введения черных списков оффшоров на местном уровне:

• снизить коррупцию при выводе денег за рубеж должностными лицами;
• минимизировать брешь в налогах, которые не поступают в государственную казну из оффшорных зон, не имеющих с РФ соглашения по обмену налоговой и финансовой информацией;
• достичь максимального уровня контроля над экономической ситуацией в стране, для чего требуется установить лимит на финансовые операции с иностранными государствами и расходование средств через электронные платежные системы;
• повысить уровень охраны национальной безопасности и ограничить взаимодействие заинтересованных лиц с криминальными структурами;
• фискальный контроль над сделками с аккредитованными в иностранном государстве партнерами.

Компании и физические лица, имеющие долю капитала в оффшорной компании из черного списка, обязаны платить налог на прибыль в России, независимо от места организации бизнеса

В случае разветвления оффшорной компании «банк расположен в одном государстве, а организация в другой», во внимание принимаются обе юрисдикции. . Это также создает дополнительные проблемы для предпринимателей по вводу/выводу активов и налоговой отчетности, что также касается стран, не имеющих с РФ Соглашения по обмену налоговой и финансовой информацией

Чтобы не допустить таких нестыковок рекомендуется тщательно изучить законодательство своей страны и оффшорной зоны, сопоставив все плюсы/минусы и приняв верное решение

Это также создает дополнительные проблемы для предпринимателей по вводу/выводу активов и налоговой отчетности, что также касается стран, не имеющих с РФ Соглашения по обмену налоговой и финансовой информацией. Чтобы не допустить таких нестыковок рекомендуется тщательно изучить законодательство своей страны и оффшорной зоны, сопоставив все плюсы/минусы и приняв верное решение.

Подбор счетов
Бесплатная консультация

по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентовс опытом 20+ лет.

по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.

Черные списки оффшоров ЦБ РФ 2020

Ужесточение требований ФАТФ к идентификации банковских клиентов наложило свой отпечаток на данную нишу, в том числе в Российской Федерации. Сегодня открыть банковский счет в оффшоре инкогнито уже не получится, а все финансовые операции попадают под контроль проверяющих органов, в том числе Центрального Банка России.

Чтобы регулировать открытие российских корреспондентских счетов за границей, ЦБ РФ представил список государств, некоторые из которых входят в черный список международных ведомств и ФНС России. Полный перечень таких юрисдикций опубликован в Приложении №1 к Указанию Банка России от » 7 » августа 2003 г. N 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в офшорных зонах».

О чем речь в данном Указе и какие сложности могут возникнуть у резидентов? Суть данного документа сводится к следующему:

1. Принимать и отправлять деньги на счет российского подданного/бизнесмена, уполномоченные банки имеют право без каких-либо ограничений, если банк нерезидента расположен в первой категории оффшорных стран из Приложения №1.
2. Если государство по месту ведения корпоративного счета относится ко 2 и 3 категориям, то банк должен соответствовать одному из установленных ЦБ требований: иметь собственные активы не менее 100 млн. евро, постоянный офис по месту регистрации, а также предоставить данные аудиторской проверки за последние 3 года.

Какие страны входят в «серый» и «черный» список оффшоров по решению Центробанка РФ в 2020 году:

1. Первая категория стран с высоким уровнем финансового контроля в соответствии с мировыми стандартами: острова Гернси, Джерси, Сарк, Мэн, а также Ирландия, Мальта, Гонконг, Швейцария, Лихтенштейн, Сингапур и Черногория.
2. Вторая группа, где большинство юрисдикций относятся к классическим оффшорам: Антигуа и Барбуда, Багамы, Барбадос, Бахрейн, Белиз, Гренада, Содружество Доминики, Коста-Рика, Монако, ОАЭ, Сент — Китс и Невис, Сент — Люсия и т.д., а также ряд зависимых территорий: Ангилья, Бермуды, БВО, Гибралтар, Каймановы острова. В этот же список внесены два штата США – Вайоминг, Делавэр, а также Виргинские острова США и Содружество Пуэрто — Рико.
3. Третья группа офшоров, где вести взаимосвязанную корреспонденцию с уполномоченными банками РФ можно только при соблюдении ряда условий: Андорра, Анжуан, Аруба, Вануату, Либерия, Маршалловы острова, Науру.

Банковский сектор является важным звеном при коммерческой деятельности. Чтобы грамотно выбрать финансовое учреждение в оффшоре. 

Как мир борется с оффшорами

Мировое предубеждение к оффшорам связано не только с налогами. Дело в том, что оффшоринг — это инструмент, который весьма успешно применяют преступные организации и террористы. Политика конфиденциальности позволяет им переводить любые средства, финансировать преступные группировки и теракты, а при необходимости «отмывать» их.

Любят оффшоры и коррупционеры — законодательство родных стран не позволяет им иметь подозрительно большие счета, происхождением средств на которых может заинтересоваться налоговая. Оффшорный счёт на доверенное лицо (или даже на себя) успешно позволяет выводить взятки и использовать их зарубежом.

Несмотря на два таких недостатка оффшоров, большинство правительств не готовы полностью запретить такие компании в своих странах. Это нанесло бы серьёзный ущерб бизнесу и спровоцировало бы поток судебных исков в международные суды. Поэтому борьба пока носит точечный характер и ограничивается составлением рекомендательных списков.

Что значит термин

«Оффшор» с англ. языка дословно означает «вне берега». Сейчас это слово используется для обозначения территорий или стран, где к юридическим лицам или гражданам-нерезидентам применяются довольно лояльные условия налогообложения, регистрации и создания компаний.

Общие характеристики

Абсолютно все оффшоры, чтобы отвечать статусу «налоговой гавани», гарантируют своим клиентам:

• низкий или нулевой размер платежей в казну государства;
• полную конфиденциальность информации о личности владельца компании, а также обо всех операциях, которые ею проводятся;
• быстрое и легкое создание компании под их юрисдикцией;
• полное отсутствие необходимости или незначительные требования вести финансовый учет и подавать отчетность в специальные органы.

Благодаря перечисленным выше характеристикам, а также небольшим взносам за регистрацию компании в оффшорных зонах создаются привлекательные условия для размещения на этих территориях иностранных бизнес-капиталов.

Плюсы и минусы оффшоров

Основные преимущества использования оффшора:

• Налоговые льготы или отсутствие налогов;
• Защита финансовых вложений;
• Минимальный риск;
• Минимальность расходов;
• Высокая конфиденциальность;
• Упрощенная законодательная регуляция.

Основные минусы использования оффшора:

Недоверие к оффшорным предприятиям мировых компаний;

Сложность получения банковского кредита;

Риск при выборе экономической зоны;

Пристальное внимание международных органов к интересующим их компаниям, что может навредить престижу ведения бизнеса.

Контроль над оффшорными зонами осуществляет Международный валютный фонд и некоторые банки различных стран мира.

Физические лица и корпорации, стремясь защитить свои активы, с помощью оффшоров находятся в поисках безопасного места для осуществления деятельности и размещения финансов, а также стремясь свести налоговые платежи до минимума.

При выборе оффшорной зоны необходимо тщательно изучить законы страны. Не стоит забывать, что многие государства озабочены массовостью распространения оффшоров. У некоторых государств имеется черный список оффшоров. Осуществляется жесткий контроль над компаниями из этого списка.

Классификация иностранных компаний

Условно иностранные компании можно поделить на три основные группы:

Классические оффшорные компании

Отличительной характеристикой «классических» оффшорных компаний является то, что они не платят налог на прибыль, при условии, что ведут свою деятельность за пределами юрисдикции, не предоставляют отчетность в государственные органы, хотя обязаны вести и хранить бухгалтерские записи, а также обязаны ежегодно оплачивать фиксированную государственную пошлину.

В целом сейчас каждая оффшорная юрисдикция может устанавливать свои правила для регистрации компании. Но какую бы оффшорную юрисдикцию Вы не выбрали, общая сумма уплаченных налогов и госпошлин все равно будет меньше, чем при регистрации компании с такими же запросами в большинстве стран СНГ или других юрисдикциях с высокими налогами.

Стоит упомянуть и о так называемых «целевых» оффшорных компаниях, которые являются частью выгодного структурирования бизнеса. К примеру, такие компании, зарегистрированные в Люксембурге или Великобритании, часто используются в качестве репрезентативных компаний. Обычно налоговые обязательства таких компаний совсем невелики, а вот их функции в международном бизнесе и документации очень весомы. К тому же такие компании не попадут в «черный» список стран.

Но сегодня оффшоры помимо преимуществ имеют массу недостатков: государства к ним относятся с недоверием, многие банки с ними не работают, они часто подвергаются проверкам и контролю государственных органов. Также нельзя не упомянуть глобальный процесс деоффшоризации, вследствие которого на оффшоры оказывается огромное давление.

Например, для борьбы с уклонением от уплаты налогов используются следующие методы:

• составление черных списков оффшоров;
• принятие соответствующих законов;
• меры, предпринимаемые международными организациями, например, ОЭСР и FATF.

Вот основные причины использования оффшорных компаний российскими бизнесменами (согласно опросу):

• Защита собственности – 86,4%;
• Конфиденциальность владения бизнесом – 73,6%;
• Оптимизация налогообложения – 57,9%;
• Краткосрочные спекуляции – 27,9%;
• Удобство передачи собственности по наследству – 7,9%.

Как видим, использование оффшорных компаний далеко не ограничено налоговой оптимизацией. Но они все еще являются отличным инструментом и для реализации этой цели. Главное, подходить ко всему с умом.

Зарубежные компании со специальными налоговыми режимами в стране инкорпорации (мидшоры)

Компании, зарегистрированные в мидшорах, сами по себе не являются оффшорными, но если соблюдать определенные требования местного законодательства, прибыль таких компаний облагается налогом по сниженной ставке либо не подлежит налогообложению вовсе. К таким юрисдикциям относятся Гонконг (отсутствует налогообложение, если компания не ведет деятельность на территории Гонконга), Кипр (налоговая ставка на прибыль 12,5%), Англия (английская LLP), некоторые штаты США и другие юрисдикции.

Оншоры или обычные компании

Оншоры – это страны с обычными (или высокими) ставками налогов. Это полная противоположность оффшорам. Компании, зарегистрированные в оншорах, платят налоги по стандартной ставке, подают финансовую отчетность и проходят аудит, то есть работают в рамках местного законодательства о резидентных компаниях и не пользуются какими-либо специальными льготами. Но они тоже широко используются в международном налоговом планировании, например, при построении холдинговых структур, в агентских схемах и для использования преимуществ соглашений об избежании двойного налогообложения. Оншоры пользуются высоким уровнем доверия в международном обществе, они не рассматриваются в качестве налоговых гаваней, но, если соблюсти определенные условия, их можно использовать в низконалоговой деятельности. Обычно оншорами считаются Великобритания, Дания, Новая Зеландия, Финляндия, Чехия, Швейцария и другие.

Оффшорная юрисдикция: основные сведения

Оффшорные юрисдикции – чаще всего, государства с низким уровнем экономического развития, которые с целью привлечения капитала и получения дохода от регистрации предлагают зарубежным компаниям налоговые льготы и гарантируют строгое соблюдение конфиденциальности. Зарегистрированные компании обязаны вести свою деятельность за пределами оффшорной зоны, являясь нерезидентами, освобождаются от налогового бремени.

На территории оффшорной зоны не применяется (или ничтожно мал) налог на прибыль, что способствует привлечению капитала в страну. Оффшорные юрисдикции от зарубежных компаний получают доход в виде оплаты услуг за регистрацию и ежегодного взноса. Доходом в пользу оффшорной юрисдикции также является оплата услуг секретарских организаций, аренда, услуги связи, телекоммуникации. Зачастую в оффшорных зонах требуют от иностранных компаний предоставить рабочие места для местных жителей. Это относится к сфере административных, информационных и секретарских услуг.

Цели создания компании в офшоре

Итак, для чего регистрируют компании в офшоре:

• минимизация налогов – в офшоре можно не платить налоги вообще или по минимальной ставке (например, 12,5% на Кипре лучше, чем 20% в России);
• оптимизация таможенных пошлин – например, BMW и GM ввозят в Россию оборудование с помощью кипрской «дочки» под видом увеличения уставного капитала (и это оборудование не облагается пошлинами);
• уход из-под контроля государства – ФНС и другие органы не смогут запросить информацию у офшорного банка о делах иностранной фирмы;
• сокрытие информации о реальном владельце – вместо него прописывается номинальный учредитель и номинальные директора;
• защита капитала – в случае чего можно спокойно обанкротить фирмы и вывести деньги себе на счета (в России при банкротстве фирмы деньги на счетах арестовывают и используют их для расчетов с кредиторами);
• увеличение охвата и географии присутствия – регистрация в офшоре делает фирму международной и открывает доступ к международному кредитованию;
• упрощенный процесс регистрации фирмы;
• возможность выбора нужной формы организации – корпорация, траст, холдинг и т.д.;
• отсутствие валютного контроля.

Офшоры используют для разных целей, например:

• оптимизация экспортно-импортной деятельности – это позволяет снизить издержки и уменьшить себестоимость продукции;
• организация трастов недвижимости – компании могут приобретать и продавать недвижимость по всему мира с минимальными налогами;
• регистрация брокеров, финансовых и инвестиционных компаний – например, все брокеры рынка форекс и бинарных опционов зарегистрированы в офшорах, так как это позволяет оптимизировать расходы и в случае чего избежать ответственности;
• организация холдинга – конфиденциальность позволяет скрыть реальный размер компании, а льготное налоговое законодательство – обмениваться займами с «дочками» без уплаты фискальных взносов;
• осуществление инвестиций в различные области с использованием льготного налогообложения.

Кроме того, часто офшорные счета открывают себе бизнесмены, которые решили уйти на пенсию. Ну, или развестись с супругой – ведь офшорные счета не делятся.

Оффшорные зоны

Представить полный список зон, привлекательных для регистрации компании, практически невозможно из-за отсутствия их четкой классификации. Учетом таких зон занимается МВФ. Признаков, по которым можно разделить все оффшорные государства, существует несколько. Мы же остановимся на двух классификациях – официальной и неофициальной.

Неофициальная классификация

Подразделить все зоны в этом списке можно на такие группы:

1. Классические. Предоставляющие высокую степень конфиденциальности своим клиентам. На их территории владельцы бизнеса полностью освобождены от уплаты налогов и предоставления отчетности. Здесь также практически полностью отсутствует контроль государства над деятельностью таких компаний. Большей частью эту группу представляют не слишком развитые, бедные страны, которые в наивысшей степени заинтересованы в притоке внешнего бизнеса. К ним относятся: Панама, Багамы, Каймановы острова, Белиз, Британские Виргинские острова, Гренадины, Сент-Винсент. Эта группа составляет около трети всех оффшоров.
2. Зоны с незначительным налогообложением. Сюда можно отнести Гибралтар и Ирландию. Для этих стран уже характерно наличие контроля со стороны государства. Финансовая отчетность также становится необходимой, а вот на налоги предоставляются определенные льготы. Кроме того, регистрации подлежат сведения о предпринимателях и их компаниях. С другой стороны, такие условия значительно повышают степень доверия в бизнесе.
3. Нестандартные. Здесь льготы предоставляются тем компаниям, которые не получают прибыль на их территории. К ним принадлежат США, Англия, Кипр.

Если говорить об официальной классификации, то все оффшорные страны можно разделить на:

1. Цивилизованные оффшоры (Кипр, Ирландия, Великобритания, Сингапур, Люксембург и другие.
2. Менее цивилизованные (Белиз, Монако, Британские Виргинские острова, Панама).
3. Нецивилизованные (Лихтенштейн, Андорра, Черногория, Вануату, Науру, другие).

Тем же, кто собирается зарегистрировать свой бизнес «вне берега», необходимо внимательно изучить рейтинги самых популярных зон.

Что такое оффшорные зоны

Термин «оффшорная зона» (от англ. offshore zone) обозначает территорию целого государства или его части с благоприятными условиями для бизнеса. По сути, оффшоры – это прямое доказательство существования свободы предпринимательского выбора, как это и предписано условиями рыночной экономики.

Экономическая политика образований заключается в выгодных налоговых условиях и прочих льготах для юридических и физических нерезидентов. К предоставляемым льготам, например, относятся: упрощенная схема регистрации юрлиц, выгодные условия по депозитам и кредитованию, а также анонимный порядок бизнеса.

Классический оффшор и Уставной капитал для оффшорной компании

Как вы знаете, в большинстве обычных юрисдикций, необходимо не просто подписать бумаги о начале деятельности, но и оплатить весомый взнос в уставной капитал.

Где-то он составляет пару тысяч долларов, а где-то – десятки тысяч евро.

Классические оффшоры в этом смысле гораздо более лояльные: они позволяют практически сразу вести коммерческую деятельность и не оплачивать, по крайней мере полностью, уставной капитал.

В оффшорах существует разделение между капиталом, разрешённым к выпуску (authorized capital) и оплаченным капиталом (paid-up capital). От первого зависит величина пошлины и в нашем понимании он является тем самым «уставным» капиталом – деньгами, которыми отвечает компания перед кредиторами в случае чего.

Оплаченным же капиталом являются те средства, которые пошли на реальный выпуск акций. Поэтому нередко можно найти компанию на Невисе с уставным капиталом в 10 000 долларов и оплаченной акцией в 1 доллар.

Это выглядит очень привлекательно и часто используется. Вопрос лишь в некоторых юридических нюансах. Особенно, если вы прибегаете к услугам номинальных директоров. Подробнее разобраться в том, какой уставной капитал необходим в классическом оффшоре и какую долю из него оплачивать, помогут консультанты: info@offshore-pro.info.

Список оффшорных зон

Ниже приведён список из 10 наиболее популярных оффшорных стран (зон), из которых 6 являются классическими офшорными и 4 – низконалоговыми юрисдикциями.

Наименование оффшорной зоны	Публичный доступ к реестру	Налог на прибыль	Директор – юридическое лицо	Местный секретарь	Требование к резидентности акционеров и директоров	Отчётность и аудит	Срок регистрации
Белиз	Нет, реестр хранится у рег.агента	Нет	Возможно	Не обязательно	Нет	Не требуются	1 неделя
Британские Виргинские острова	Нет, реестр хранится у рег.агента	Нет	Возможно	Не обязательно	Нет	Не требуются	1 неделя
Маршалловы острова	Нет, реестр хранится у рег.агента	Нет	Возможно	Не обязательно	Нет	Не требуются	2 недели
Панама	Нет, реестр хранится у рег.агента	Нет	Возможно	Да	Нет	Не требуются	1 неделя
Сейшельские острова	Нет, реестр хранится у рег.агента	Нет	Возможно	Не обязательно	Нет	Не требуются	1 неделя
Сент-Китс и Невис	Нет, реестр хранится у рег.агента	Нет	Возможно	Не обязательно	Нет	Не требуются	1 неделя
Гонконг	Да	16,50%	Возможно	Не обязательно	Нет	Требуются	До 2 недель
Кипр	Да	12,50%	Возможно	Да	Есть, в том числе с целью избегания двойного налогообложения	Требуются	До 2 недель
Люксембург	Да	27,08%	Возможно	Не обязательно	Есть, в том числе с целью избегания двойного налогообложения	Требуются	До 3 недель
Сингапур	Да	17%	Нет	Да	Есть, в том числе с целью избегания двойного налогообложения	Требуются	До 3 недель

Все данные в таблице приведены по состоянию на 2020 год.

Что такое офшор, оффшорный счет — определение и значение терминов ?

Основными привлекательными факторами таких зон являются:

• Низкие налоги или их отсутствие;
• Легкость регистрации;
• Простота отчетности и управления.

Офшор или оффшор — как правильно писать?

Правильное написание слова – «оффшор» с двумя буквами «ф», но даже в научной литературе можно встретить другое написания термина – «офшор» с одной буквой.

Понятие «оффшор» происходит от английского «offshore», что означает «вне границы». Первые упоминания об оффшорах значатся концом 50-х годов ХХ столетия в США, когда одна из американских компаний переместила свою хозяйственную деятельность в зону с более привлекательным налоговым законодательством.

Начиная с античных времен, купцы уклонялись от торговли в крупных городах, где пошлины значительно ограничивали их доходы.

Методы привлечения капиталов использовались в Западной Европе в XV веке, когда английские купцы старались торговать своей продукцией во Фландрии (территория современных Бельгии, Нидерландов и части Франции), и тем самым избегая повышенных налогов. В США первые оффшорные схемы начались применяться в XVIII века, когда стараясь избежать налогообложения, организации использовали страны Латинской Америки.

Оншор — организация, которая ведет хозяйственную деятельность на той же территории, где она и зарегистрирована. Оншор является полной противоположностью оффшора.

Большинство экспертов склоняются к мнению, что одной из причин мирового экономического кризиса, который случился в 2008 году, является существенное увеличение оборота оффшорных компаний.

1.1. Что такое оффшорный счет

Банки, аккумулирующие оффшорные счета, обычно находятся в странах с низкими налоговыми ставками и имеют возможность предоставлять финансовые и юридические преимущества при занятии бизнесом.

Открытый оффшорный счет позволяет вкладчику защитить собственные средства от различных непредсказуемых ситуаций.

Основными причинами открытия вклада могут являться:

• Значительное ухудшение законодательной базы по налогообложению в стране, фактической деятельности предпринимателя.
• Возможность использовать финансовые ресурсы в любой момент и в разных странах мира.
• Предоставление гарантии конфиденциальности информации и сохранности активов.

1.2. Что такое оффшорная компания

Схема работы такой компании очень простая. Импортируя продукцию в страну, где осуществляется бизнес, предприниматель проводит денежную транзакцию, используя оффшорную компанию. При этом цена может быть значительно ниже, чем у конкурентов, так как в стране существует льготное налогообложение.

Финансовые средства, аккумулированные при сделке, зачисляются на офшорный счет.

Основные схемы использования оффшоров мы подробно рассмотрели ниже в статье.

Достоинства и недостатки работы с офшорами