Трудовой стаж ип в свете новой пенсионной реформы

А есть ли какие-то льготы для пенсионеров, занимающихся индивидуальным предпринимательством?

Льготы для пенсионеров так же не предусмотрены российским законодательством. Пенсионерам нужно будет платить налоги и взносы по тем же тарифам, что и всем прочим индивидуальным предпринимателям.

Может ли открытие ИП как-то повлиять на размер пенсии?

Если уровень ежемесячных выплат пенсионеру ниже суммы прожиточного минимума, установленного государством, то он обычно получает специальную доплату. Однако в случае открытия собственного дела, пенсионер вновь будет считаться работающим гражданином и автоматически лишится специальной доплаты, но сохранит пенсию.

В то же время он может повысить размер пенсии за счет платежей в пенсионный фонд от предпринимательской деятельности. Пересчет пенсии в сторону увеличения происходит каждый год.

Что необходимо для регистрации ИП?

Вам нужно будет прийти в Федеральную налоговую службу (ИФНС), где вы получите заявление по форме 21001 для заполнения. В заявлении вы должны указать следующее:

• ФИО;
• Идентификационный номер налогоплательщика;
• Дату и место рождения;
• Гражданство;
• Адрес регистрации – место жительства;
• Паспортные данные;
• Вид предпринимательской деятельности с указанием его кода (ОКВЭД), который можно найти в этом справочнике.

Затем сотрудник ИФНС выдаст бланк для оплаты госпошлины размером в 800 рублей, которую можно оплатить в любом банке. Или вы можете воспользоваться онлайн-сервисом ФНС «Уплата госпошлины», который поможет самостоятельно составить квитанцию для оплаты.

После этого останется всего лишь сделать копии паспорта и ИНН, которые вместе с заявлением по форме 21001 и квитанцией оплаченной госпошлины нужно будет подать в налоговую инспекцию для регистрации ИП. В течение пяти дней вы получите документ о государственной регистрации.

Какая форма налогообложения подойдет пенсионеру?

Всего для ИП доступно пять систем налогообложения: ОСНО (общая), УСН («упрощенка»), ЕСХН (сельхозналог), ЕНВД (единый налог на вмененный доход) и ПСН (патентная система налогообложения). Первый включает большую налоговую нагрузку, а в последних двух размер налога рассчитывается государством.

УСН, или «упрощенка», считается самой востребованной среди начинающих предпринимателей. Во-первых, поскольку можно выплачивать всего 6% от полученного дохода (а в регионах эту ставку можно снизить до 1%), или 15% от прибыли (в регионах – до 5%). Во-вторых, ИПэшники могут вести налоговый учет по упрощенной системе, а бухгалтерский учет так и вовсе не нужен. В целом отчетность на УСН представлена всего лишь одной декларацией, необходимо ежегодно сдавать в ИФНС по месту жительства до 30 апреля.

Также на УСН очень похожа ЕСХН, или сельхозналог. По этой системе ИП не платят налог на прибыль, налог на имущество и НДС. Предприниматели обязаны выплачивать только 6% от доходов, а также ежегодно до 31 марта сдавать налоговую отчетность по книге учета доходов и расходов. Однако работать по ЕСХН могут только предприниматели, занятые в сельском хозяйстве.

Стоит заметить, что, если вы вдруг задумались о переходе на УСН, то изменить форму налогообложения можно в конце года. А перейти на ЕСХН позволяется с начала года. Для этого вам понадобится заполнить заявление на смену системы в налоговой службе.

Регистрация ИП в пенсионный фонд происходит автоматически?

Да, после регистрации ИП налоговая инспекция отправляет документы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. В течение нескольких дней предпринимателю должно прийти уведомление по почте о регистрации в ПФР и ФФОМС.

Особенности определения и формирования стажа у ИП

Для получения пенсии необходимо подтвердить свой стаж

Для того, чтобы иметь право на получение страховой пенсии, нужно при обращении в Пенсионный фонд подтвердить трудовой стаж. Этот термин в настоящее время требует уточнения.

До 2002 года он обозначал проработанное человеком время, которое возможно подтвердить документами. Основным из них является трудовая книжка. После этой даты используется другой термин. Теперь речь идёт о страховом стаже. Он подтверждается записями в базе данных персонифицированного учёта Пенсионного фонда.

Индивидуальный предприниматель, который является владельцем своего бизнеса, не имеет права оформлять на себя трудовую книжку за исключением тех случаев, когда он сам является наёмным работником в другой фирме. Если он перестал заниматься бизнесом и стал обычным работником, то этот период никак не отражается в его трудовой книжке.

Однако, поскольку, начиная с 2002 года страховой стаж учитывается по данным персонифицированного учёта, а не по записям в трудовой книжке, то нужно учитывать, что ИП, согласно требованиям законодательства, обязан платить взносы в Пенсионный фонд не только за своих работников, но и за себя. Поэтому время его деятельности учитывается в качестве страхового стажа для пенсии.

Поскольку он платит взносы за период с дня регистрации и до того момента, когда он снимется с учёта, то всё это время учитывается при получении пенсии.

Если ИП одновременно является предпринимателем и наёмным работником в другой фирме, то пенсионные взносы согласно законодательству должны вноситься в обоих местах независимо.

Документы, необходимые для утверждения стажа ИП

Для расчёта пенсии необходимо предоставить подтверждающие документы. В их число могут входить:

• трудовая книжка;
• выписка из архива;
• военный билет;
• свидетельство о рождении ребёнка;
• справка о работе в дипломатическом представительстве;
• справка о проживании в военном городке, где отсутствовала возможность найма.

Отражение стажа предпринимателя в трудовой книжке

Трудовая книжка предусмотрена для записей о поступлении на работу и увольнении лиц, которые состоят в трудовых отношениях с нанимателем

Индивидуальный предприниматель руководит своим бизнесом, но при этом не является наёмным работником. Трудовая книжка предусмотрена для записей о поступлении на работу и увольнении лиц, которые состоят в трудовых отношениях с нанимателем. Поэтому индивидуальному предпринимателю делать записи в этом документе в связи с его бизнесом не положено.

Однако законодательство не запрещает ему одновременно иметь регистрацию ИП и работать на другой фирме. Такая ситуация, например, возникает у ИП, который временно отошёл от занятия бизнесом и решил кормить семью, устроившись на наёмную работу. Конечно, возможна и другая ситуация, когда бизнес у индивидуального предпринимателя успешен, и при этом он счёл возможным устроиться. В этом случае у него будет отражён стаж наёмной работы в трудовой книжке.

При этом такая деятельность не увеличит его стажа для пенсии, однако может увеличить количество заработанных им пенсионных коэффициентов.

На протяжении жизни у предпринимателя скорее всего были периоды, когда он нанимался на работу

При этом соответствующий стаж будет принят во внимание, когда подойдёт время выхода на пенсию

Расчет пенсии

Порядок начисления стандартный, он одинаково применим для ИП и простых граждан.

Он производится согласно формуле:

Пенсия (размер) = ФИКС х КОЭФ 1 + ИНД х Балл х КОЭФ.2

Расшифровка терминов:

• ФИКС – выплата, установленная одинаково всем гражданам;
• КОЭФ 1 – значение повышающего коэффициента, действует, когда человек позднее оформил пенсию, после достижения им минимально установленного пенсионного возраста;
• КОЭФ 2 – значение повышающего коэффициента, применимо для активно работающих пенсионеров (официально устроены);
• ИНД – накопленные гражданином пенсионные баллы;
• Балл – цена балла – берется значение текущего года, когда гражданин становится пенсионером.

ФИКС 2018 года это 4982,90 рублей, а Балл – 81,49 руб.

Пример:

ИП, проработавший нужное количество лет, оформил пенсию. Успел набрать минимальное количество баллов. Достигнув установленного пенсионного возраста, прекратил деятельность. Расчет происходит без КОЭФ 1-2.

Пенсия 4982,90 + 13,8 х 81,49 = 6107,46 рублей.

Она оказалась ниже общего прожиточного минимума, тогда ее увеличивают согласно положениям законодательства. Произойдет государственная доплата, составит (итоговая) 8583 рубля, т.е. прожиточный минимум.

О пенсии, для таких новых пока в нашем обществе людей в статусе самозанятых читайте отдельно.

Новым предпринимателям, кто к 2021-му лишь начал работать, рассчитать пенсию сложно. Ведь неизвестно, насколько увеличатся показатели ФИКС/Балл и другие к году, когда они станут пенсионерами. Баллы будут увеличиваться ежегодно. До полного перехода на новый пенсионный возраст.

Возможно, из-за повышения возрастного порога, им придется отработать все 30 лет. Тогда показатель ИНД станет выше минимального.

Чтобы рассчитать баллы (свой индивидуальный коэффициент) поможет формула:

ИПК = (СВ/СВн) х 10

Расшифровка терминов:

• СВ – выплаченные гражданином страховые взносы;
• СВн – количество нормативных взносов, устанавливаемый правительством (обновляется ежегодно).

Пример:

У предпринимателя его доход был 500 тысяч. Чтобы выявить, сколько он должен перечислять страховых взносов, надо суммировать фиксированный платеж (это 26545 рублей) плюс отчисления (1%) к сумме официального дохода, что выше 300 тысяч. Тогда СВ = 28545 рублей.

СВ 26545 (фикс.пл.) + (500 000 (доход) – 300 000) х 1% = 28545 рублей.

Если использовать данный СВ в вышеуказанной формуле, в год ИП получит 1,75 баллов. Человек, начавший работать рано (после школы) предпринимателем, к пенсии накопит 35 летний стаж, тогда его баллы составят:

35 х 1,75 (ежегодный) = 61,25 баллов.

И ориентировочно, можно рассчитать его пенсию (представив, что данные остались неизменными):

П (фиксированная + сменная)

4982,9 + (81,49 х 61,25 (баллы) = 9974,17 рублей.

Сколько составят его выплаты, если ИП имеет постоянный, но небольшой доход и перечисляет только обязательные платежи. Причем, даже увеличение прибыли мало влияет на уровень будущей пенсии.

Как рассчитывается трудовая пенсия по старости для индивидуальных предпринимателей?

Государственная помощь по достижении пенсионного возраста доступна для всех индивидуальных предпринимателей, если ими регулярно производились все необходимые выплаты. При этом стаж ИП входит в трудовой стаж. Некоторые бизнесмены путают взносы в ПФ (Пенсионный Фонд) с взносами в ФСС (Фонд Социального Страхования). Между тем разница между ними существует.

Когда гражданин осуществляет платеж в Пенсионный Фонд, дело касается отчисления ежемесячных сумм, которые он обязан осуществлять, независимо от того, приносит бизнес доход или нет. Государственный орган производит контроль над поступлением этих взносов самостоятельно. В соответствии с действующими Правилами подсчета и подтверждения страхового стажа оплата налогов не относится к уплатам страховых платежей.

Чтобы получить право на пенсию, необходимо отчислять страховые взносы. Речь касается также добровольных взносов в ФСС. С этим фондом ИП заключает договор о добровольном социальном страховании. Когда предприниматели не платят добровольных социальных взносов, то все, на что они могут рассчитывать — это пенсия, размер которой не превышает 50% от минимального размера пенсии по РФ.

Базовая часть пенсии может быть увеличена в соответствии с российским законодательством. Это возможно в том случае, когда в семье есть нетрудоспособные члены. Если у предпринимателя на иждивении есть члены семьи — дети или взрослые, тогда ему также предстоит представить соответствующие документы.

Бизнесмены должны правильно выполнить пенсионное планирование. Делая большие социальные взносы, ИП имеет реальную возможность обеспечить безбедную жизнь для себя при выходе на пенсию. Не забывайте о факторе времени. Начинайте формировать пенсионные накопления одновременно с государственными.

Если женщина вышла замуж и поменяла фамилию, то нужен документ, чтобы подтвердить смену фамилии. В описанном случае это свидетельство о заключении брака.

Условия для назначения пенсии

Предприниматели – люди, получающие доход от собственного дела. Они считаются работающие на себя, не зависящими от начальников. Однако, для законодательства ИП это простые граждане, поэтому они могут получать пенсию. Про самозанятый режим на портале есть отдельные статьи.

Большинство требований, выдвигаемых к предпринимателям, стандартные:

1. Достигнуть установленного пенсионного возраста. Данные нормативных актов ежегодно обновляются, т.к. порог сдвигается. В 2021 году для женщин – 56,5 лет, а мужчин – 61,5 год.

2. Страховой стаж, который сейчас составляет 10 лет. Обновления пенсионного законодательства могут увеличивать его. Это период трудовой деятельности гражданина, выплачивающего регулярно страховые взносы.

3. Накопленные пенсионные баллы – это индивидуальные коэффициенты. В прошедшем 2018 году это 13,8 баллов. Каждый имеет денежный эквивалент. Чем больше гражданин сумел накопить баллов, соответственно, тем выше будет ему начислена сумма. 1 б = 87,24 рублей. Причем, стоимость ежегодно индексируется.

Люди, работающие частным образом, должны производить ежемесячные взносы самостоятельно, пополняя пенсионный фонд. Причем, размер перечислений фиксирован – должны равняться/превышать установленный минимум, не выше максимального предела. Минимальный порог также ежегодно меняется, и данные зависят от оплаты труда (минимальной зарплаты) рассчитанной государством.

Смотря сколько ежемесячно получает предприниматель, можно рассчитывать размер его перечислений и дополнительные суммы. Например, доход его 300 тысяч, тогда государству гражданин перечислит 1% оттуда. Накопление баллов, также учет общего страхового стажа будут производится с учетом данных отчислений. Налоговый комитет отслеживает активность предпринимательской деятельности, ведь гражданин еще платит налоги и предоставляет туда декларации.

Стаж накапливается, пока он считается хозяйственным субъектом

Неважно, обновляются данные ФНС относительно его или нет. Главное регулярно делать взносы ПФР

Если ИП не успел полностью выполнить данные условия, тогда ему будет начислена лишь социалка. Причем, гораздо позднее.

Согласно положениям 430 статьи в НК РФ, предприниматель обязан переводить 29354 рубля пенсионных взносов (данные 2019 года). И взносы ФОМС. Если имеется договоренность ФСС, туда тоже. Однако, эти суммы на итоговый размер пенсии влиять потом не будут.

Получается, ИП вправе перечислять деньги больше, чем установленный минимум. Он обеспечивает себе в будущем пенсию. Однако, превышать максимальный показатель (8 х 1 МРОТ) нельзя.

Например:

Уплата лишь обязательных взносов дает ИП 1,25 баллов. Если он вдобавок, совершал добровольные платежи, смотря по уровню дохода, то 8,7 баллов. Получается, предприниматель, начавший работать с прошлого, 2018 года, спустя 15 лет деятельности накопит, выплачивая лишь минимальные взносы, 18,75 баллов. Тогда, чтобы получить свою пенсию, ему придется проработать еще лет 9. Либо работать дополнительно/заключать договор с ПФР иного характера.

Количество баллов будет влиять на возможность получения пенсии, также ее размер вместе с другими вышеописанными показателями.

Идет ли стаж ИП для пенсии?

Положения действующего законодательства российского государства (непосредственно нормы Гражданского Кодекса РФ) наделяют граждан правом заниматься предпринимательской деятельностью без оформления юридического лица. Для этого заинтересованное лицо должно пройти особую процедуру государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Кроме данных граждан, к категории самозанятого населения относят также нотариусов, адвокатов и т.д.

Законодательной основой для определения времени, которое учитывается при начислении пенсии ИП, являются следующие нормативно-правовые акты:

• Приказ Минздравсоцразвития России от N 91. Указан исчерпывающий перечень периодов работ, которые включаются в страховой стаж и, соответственно, в будущем влияют на размер ежемесячных пенсионных выплат. Продолжительность работы лица в качестве индивидуального предпринимателя входит в данный перечень, но только в том случае, если такой период сопровождался обязательным социальным страхованием;
• Постановление Правительства РФ от N 1015. Сказано, что продолжительность работы, в течение которой лицом уплачивался единый налог, входит в трудовой стаж ИП.

Документом, подтверждающим совершение данных выплат является свидетельство об уплате единого налога, которое выдается уполномоченными на это налоговыми органами в установленном законодательством порядке.

Граждане, принадлежащие к категории самозанятого населения, должны перечислять страховые денежные взносы на обязательное пенсионное страхование. Ведь данные лица трудятся не по договору трудового найма, а занимаются частной предпринимательской деятельностью, а значит совершать данные страховые взносы должны самостоятельно.

Территориальные управления Пенсионного фонда России регистрируют лиц ИП в своей базе (ставят на учет плательщиков страховых взносов) на основании данных, полученных от налоговых органов, а также структур Минюстиции РФ. Лица, которые зарегистрированы как ИП, уплачивающие страховые взносы в ПФР, при выходе на пенсию имеют право на получение пенсионного пособия (его страховой и накопительной части). Суммы таких выплат зависят от размеров данных взносов.

Как считается стаж для пенсии для ИП?

Время работы гражданина в качестве ИП входит в стаж для пенсии с момента регистрации лица в установленном законом порядке. Подтверждается такой период определенными законом документами. Стоит сказать, что в данном случае трудовая книжка не является документом, доказывающим наличие и продолжительность стажа. У гражданина может быть данное удостоверение в случаях, когда до создания ИП он работал за договором трудового найма.

Индивидуальный предприниматель может работать в одиночку или нанимать людей в порядке, предусмотренным действующим законодательством. Сотрудники подлежат официальному оформлению, а также наниматель должен платить за каждого работника обязательные взносы в налоговые органы РФ и Пенсионный Фонд России.

В трудовой стаж лица-ИП входит время:

• периодов, за которые уплачивались налоги и взносы (как для наемных работников, так и для самого предпринимателя);
• нестраховые промежутки (например, период прохождения военной службы по призыву, уход за новорожденным ребенком и т.д.).

Воспользоваться своим правом на получение пенсионных выплат могут лица, трудовой стаж которых составляет не меньше минимально установленного законодательством. Более того, гражданин должен обладать достаточным количеством пенсионных баллов. Стоит сказать, что данные показатели ежегодно меняются, на сегодняшний день они следующие:

• минимальный страховой стаж — 9 лет;
• минимум индивидуальных коэффициентов — 13,8.

Это интересно: Как оформить пенсию по старости: познавайте с нами

Пенсия индивидуальных предпринимателей

Чтобы иметь право на получение пенсионных выплат, предприниматель, открывающий свое дело, должен пройти регистрацию в органах государственного учета и контроля. Для этого ему нужно обратиться в отделение налоговой инспекции своего района и предоставить некоторые документы. В течение 10 дней сотрудники налоговой инспекции оповестят Пенсионный Фонд о постановке на учет нового предпринимателя.

После регистрации в налоговой и ПФ на имя зарегистрированного лица отрывается персонифицированный лицевой счет. Теперь все взносы, вносимые предпринимателем, будут поступать на этот счет. Из этих средств впоследствии будет формироваться его пенсия.

Кроме того, для получения пенсии нужно, чтобы были соблюдены три условия:

• Предприниматель должен достичь установленного законом возраста, достаточного для выхода на пенсию (мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет)
• Предприниматель должен иметь специальный индивидуальный пенсионный коэффициент, который в 2016 году равен 9 баллам, а к 2025 году будет составлять 30 баллов (до 2024 года + 2,4 ежегодно)
• Стаж работы предпринимателя должен составлять не меньше 7 лет в 2016 году и не меньше 15 лет – к 2025 году (это условие касается всех граждан РФ)

Важно! Чем выше количество баллов, тем выше будет будущая пенсия ИП. Надо отметить, что в первую очередь, количество баллов индивидуального предпринимателя зависит от размера оплачиваемых в ПФР страховых взносов.. При расчете пенсии индивидуальных предпринимателей предполагается учитывать и те периоды, в которые он:

При расчете пенсии индивидуальных предпринимателей предполагается учитывать и те периоды, в которые он:

• Был на службе в вооруженных силах РФ – 1,8 балла за год
• Находился в отпуске по уходу за ребенком. Баллы здесь начисляются по-разному 1 ребенок – 1,8 балла за год, 2 ребенок — 3,6 балла за год, 3 ребенок — 5,4 балла за год
• Ухаживал за ребенком-инвалидом, совершеннолетним инвалидом 1 группы, родственником или каким-либо другим лицом, старше 80 лет и т.д. – 1,8 балла за год

Страховой стаж – это то время, в течение которого индивидуальный предприниматель делал за себя лично страховые выплаты в ПФР. Кроме того, в страховой стаж входят и все те периоды, когда ИП был в отпуске по уходу за ребенком, на больничном, служил в армии и т.д. (подробнее — ст. 12 № 400-ФЗ).

Индивидуальный пенсионный коэффициент – эта величина исчисляется в баллах и является результатом учета трех показателей: возраста выхода на пенсию, страхового стажа и собственно общей суммы оплаченных страховых взносов в ПФР.

К сведению! Несмотря на то, что отчисляемые страховые выплаты в Пенсионный фонд с каждым годом увеличиваются, ИП рассчитывать на высокую пенсию не приходится. Подсчеты, произведенные экспертами, свидетельствуют о том, что в лучшем случае их пенсия, гарантированная государством, будет равна размеру социальной пенсии граждан, имеющим недобор по страховому стажу. Именно поэтому индивидуальным предпринимателям, заботящимся о своей пенсии, следует подстраховаться и обеспечить себе какие-нибудь дополнительные накопления или источники дохода к пенсионному возрасту.

Процедура расчёта страхового стажа ИП и начисления пенсии

Следует запомнить раз и навсегда, что пенсионное обеспечение ИП в корне отличается от расчёта пенсий наёмных работников. Отличия прослеживаются как в учёте страхового (трудового) стажа (ранее говорилось о самостоятельных отчислениях ИП), в размерах страховых взносов и формулах, исходя из которых происходит расчёт будущих пенсий для предпринимателей. В жизни бизнесменов законодательством предусмотрены нестраховые периоды. В такие отрезки времени государственные фонды отчисляют взносы вместо ИП. Это время также входит в стаж бизнесменов. Подобное возможно в следующих ситуациях:

• служба в армии;
• проживание супругов в качестве военных в регионах, где они не имели возможности трудоустройства (не более 5 лет суммарно);
• когда супруги в качестве сотрудников дипломатических и консульских ведомств РФ проживают на территории иностранного государства (не более 5 лет суммарно), если в этот период они не занимались коммерческой деятельностью;
• время ухода за детьми, до исполнения каждому 1,5 лет (в сумме не более 6 лет);
• период ухода трудоспособного ИП за инвалидом 1 группы, ребёнком-инвалидом или состарившимся родственником старше 80 лет.

Начисление пенсий для ИП происходит согласно нормам ТК РФ и правилам пенсионного законодательства

Как уже говорилось выше, на размер пенсии ИП влияет сумма его страховых взносов. Законодательной базой закреплён ежегодный объём этих взносов. В 2018 году он составляет:

• для ИП, чей средний доход в году составляет до 300 000 рублей, платежом в бюджет является 32 385 рублей;
• доход свыше 300 000 рублей обязует ИП дополнительно к фиксированной сумме перечислить 1% от суммы дохода, который превышает данную величину. При этом сумма будет ограничена максимальной величиной 212 360 рублей.

Пенсионные выплаты тех предпринимателей, которые продолжают работать после выхода на пенсию, не индексируются. Если же предприниматель оставил трудовую деятельность после выхода на пенсию, то он может рассчитывать на ежегодное повышение пенсии.

Расчёт стажа для северных регионов РФ

Для северных регионов нашей страны законодательством предусмотрены особые правила расчёта трудового стажа населения. Для получения пенсии мужчинам достаточно достигнуть 55 лет, женщинам — 50 лет. Помимо этого, они должны работать на севере не менее 20 и 15 лет соответственно. Для того чтобы деятельность ИП была зачислена в «северный» стаж, предприниматели, помимо уплаты страховых взносов, должны представить доказательства ведения коммерческой деятельности в соответствующих регионах.

Для северных районов РФ предусмотрены свои правила расчёта стажа и начисления пенсий

Доказательствами служат:

• налоговые выписки о доходах и расходах в данной местности;
• договор об аренде помещения;
• договоры с подрядчиками и т. д. (представляемые доказательства зависят от конкретной деятельности ИП и могут существенно отличаться).

Как рассчитываются пенсионные баллы для ИП?

Обязанность по уплате взносов у предпринимателя возникает с момента госрегистрации и внесения соответствующих сведений в ЕГРИП. Деньги нужно перечислять в ИФНС, но назначением пенсий по-прежнему занимаются подразделения Пенсионного фонда.

ИП уплачивают взносы за себя самостоятельно, а общая сумма ИПК для них рассчитывается следующим образом:

ФВ/(ВПНБ х 16)/100, где ФВ – это фиксированный взнос (29 534 руб.), а ВПНБ – величина предельной налогооблагаемой базы – 1 150 000 руб.

Пример №2: расчет ИПК для ИП

Предприниматель в 2020 году заработал 250 000 руб., в качестве пенсионных взносов отчислил установленную сумму.

29 534/(250 000 х 16/100) = 0,73 – ИПК, который ему будет начислен за 2020 год.

Как считать пенсию на калькуляторе ПФР

К счастью, ПФР понял, что теорию пенсионных начислений, указанную в законе, мало кто осилит, поэтому разработал калькулятор будущей пенсии. Правда, калькулятор рассчитывает пенсию только с 2018 года, то есть узнать, что вам начислили до этого времени, с его помощью нельзя (о том, как это сделать, читайте ниже).

Кроме того, есть важный и непроработанный нюанс — калькулятор не учитывает систему налогообложения, на которой работал ИП. Дело в том, что база для расчёта дополнительного 1% взноса на разных налоговых режимах будет отличаться. Но хотя бы учёт обязательной фиксированной суммы взносов на всех режимах одинаковый, поэтому для приблизительных подсчётов калькулятор можно использовать.

Возьмём для примера расчёта мужчину 1990 года рождения (пол и возраст имеют значение), который зарегистрировал ИП в январе 2018 года и предполагает зарабатывать 50 тысяч рублей в месяц. За 2018 год при таких условиях он получит 3,13 пенсионных баллов.

Видимо, калькулятор решил, что только одним годом предпринимательской деятельности ИП и ограничится, поэтому в конце дал такой суровый ответ:

Хорошо, рассчитаем эту «более высокую» пенсию за 15 лет предпринимательского стажа. Баллов набралось даже не 30, а 46,9, только вот размер пенсии — 8805,12 рублей.

Кроме того, через 15 лет предпринимателю 1990 года рождения будет только 42 года, то есть он не достигнет пенсионного возраста. Значит, пенсию ему платить ещё рано. А до своих 60 лет (ожидается рост до 65 лет) ему надо вести деятельность и платить взносы 33 года. И будет он тогда получать 13 391,79 рублей. Очень негусто.

А вот наёмный работник такого же возраста и с тем же доходом получит другие суммы:

• за 15 лет работы — 12166,18 рублей или в 1,38 раза больше;
• за 33 года работы — 20786,12 рублей или в 1,55 раз больше.

Почему так? Потому что суммы страховых взносов, которые платит ИП за себя, сильно отличаются от тех, которые работодатель платит за своих работников.

На пенсионное страхование наёмного работника перечисляется 22% от выплаченных ему сумм. А индивидуальный предприниматель платит за свою пенсию фиксированную сумму (в 2018 году это 26 545 рублей). А если его годовой доход превысил 300 тысяч рублей, начисляется дополнительно 1% от суммы свыше этого лимита.

Соответственно, предприниматель должен задуматься над тем, кто будет кормить его на старости лет. А лучше всего — ни на кого не рассчитывать, а делать накопления. Благо, что меньшие суммы страховых взносов за себя это позволяют сделать.

Нестраховые периоды ИП, или когда можно не платить

Нестраховые периоды предпринимателя, предусмотренные законом, когда взносы в ПФР за ИП отчисляются из государственных фондов, тоже войдут в его страховой стаж. Их 5 видов:

1. армейская служба;
2. время ухода за детьми, до исполнения каждому 1,5 года (в сумме не более 6 лет);
3. период ухода трудоспособного ИП за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или состарившимся родственником, старше 80 лет;
4. сроки совместного проживания супругов военных-контрактников, в регионах, где они не имели возможности трудоустройства (не более 5 лет суммарно);
5. время совместного проживания за рубежом супругов сотрудников дипломатических, консульских и подобных ведомств РФ, в сумме не превышающее 5 лет, если в этот период они не занимались коммерческой деятельностью, что подтверждают бумаги.

Документы, подтверждающие стаж ИП

Главное отличие ИП от обычного наёмного работника – это отсутствие права оформить на себя трудовую книжку. Предприниматель не может сам себе внести запись о начале и прекращении трудовой деятельности. Его главными документами, подтверждающими страховой стаж являются:

• свидетельство о регистрации ИП с указанием даты начала коммерческой деятельности;
• свидетельство о завершении предпринимательства;
• доказательные бумаги о внесении страховых взносов в ПФР.

Если вы не всегда занимались предпринимательством, то у вас, с большой вероятностью, трудовая книжка имеется. Этот документ по праву считается главным в процедуре расчёта стажа любого пенсионера, а потому требует бережного отношения и хранения.

Бизнесменам, которые начали свою деятельность на заре девяностых, до 1991 года, чтобы подтвердить страховые отчисления в тот период, необходима справка из архива, содержащая данные о таких проплатах. Если коммерческая деятельность регистрировалась позднее 1991 года, то сведения могут подтвердить органы ФСС.

Чтобы расчёт пенсионных выплат был точным, по возможности сохраняйте максимум документов, которые смогут пригодиться для подтверждения страхового стажа. Лучше перестраховаться и сберечь все чеки, квитанции или другие бумаги, связанные с внесением платежей.