Приобретение индивидуальным предпринимателем патента для сдачи недвижимости в аренду

○ Стоимость и срок действия.

Патент можно прибрести на срок от 1 до 12 месяцев, при условии, что период приходится на один календарный год. Законодательно, стоимость патента не является фиксированной и исчисляется как процент от возможного дохода.

Налог исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы.

В случае получения индивидуальным предпринимателем патента на срок менее двенадцати месяцев налог рассчитывается путем деления размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода на двенадцать месяцев и умножения полученного результата на количество месяцев срока, на который выдан патент (п.1 ст. 345.51 НК РФ).

Окончательная цена патента зависит от места, в котором располагается квартира и ее площади. Так, для Москвы в 2017 году действуют следующие расценки в зависимости от размера и расположения:

• До 50 кв. м — от 12600 руб. до 27000 руб.
• 50 кв. м. — 75 кв. м. – от 25200 руб. до 54000 руб.
• 75 кв. м. — 100 кв. м. – от 42000 руб. до 90000 руб.
• 100 кв. м. — 200 кв. м. – от 63000 до 135000 руб.
• 200 кв. м. — 300 кв. м. —    от 126000 до 270000 руб.
• 300 кв. м.- 600 кв. м. – от 210000 до 450000 руб.
• Свыше 600 кв. м.- от 420000 до 600000 руб.

Для Санкт – Петербурга стоимость патента зависит от площади квартиры:

• До 70 кв. м. – 24000 руб.
• 70 кв. м. – 150 кв. м. – 54000 руб.
• Свыше 150 кв. м. – 84000 руб.

Для остальных регионов цена годового патента рассчитывается индивидуально, в зависимости от конкретного субъекта. Узнать стоимость можно на сайте налоговых органов, найдя в поиске свой населенный пункт.

При этом стоит учитывать, что стоимость также зависит от срока, чем меньше времени будет действовать патент, тем ниже будет его цена.

○ Права по патенту на сдачу квартиры в аренду.

Перечень видов предпринимательской деятельности, для которых можно получить патент приводится в ст. 346.43 Налогового кодекса РФ (далее НК РФ). В согласии с настоящим законом, в список включена сдача в аренду или наем как жилых, так и нежилых помещений их собственником. 

• «Патентная система налогообложения применяется в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
• 19) сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности (п.2 ст. 346.43 НК РФ)».

Таким образом, патент может получить любой арендодатель, зарегистрировавший ИП, для сдачи своей недвижимости в аренду, при условии, что он является ее собственником.

Оплата налогов

Стоимость патента на сегодняшний день не является фиксированным платежом. К примеру, за недвижимость, которая расположена в Москве или Санкт-Петербурге, следует отдавать большую сумму, нежели за квартиру, которая находится в ином регионе.

Оплата патента на недвижимость для ИП должна происходить поэтапно:

• в первые 90 дней после оформления патента на аренду квартиры, предприниматель должен внести первую треть стоимости;
• оставшаяся сумма может быть выплачена до завершения срока действия документа.

При оформлении патента сроком на 6 месяцев, следует сразу выплатить сумму в полном объеме.

Важно! Прежде чем приобретать патент необходимо рассчитать приблизительную сумму дохода от сдачи недвижимости и сумму оплаты патента. В некоторых случаях оказывается, что выгоднее оплачивать НДФЛ

Как сдать квартиру в Москве

В Москве стоимость патента на сдачу жилых помещений в аренду зависит от площади квартиры и района, в котором она расположена. Чтобы точно рассчитать стоимость патента, вы можете воспользоваться сервисом на странице Департамента экономической политики и развития Москвы на mos.ru или сервисом на сайте ФНС. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — налог, который уплачивается с любого вашего дохода. Чаще всего (например, когда вы получаете зарплату) отчисления в налоговую инспекцию делает организация или индивидуальный предприниматель, от которой или которого вы получаете доход (работодатель). Если же вы сдаете жилье, НДФЛ вам нужно уплатить самостоятельно. Ставка — 13%.

○ Основания для получения патента.

Для того, чтобы приобрести патент, налогоплательщик должен соответствовать следующим критериям:

• Являться владельцем недвижимости, которая будет сдаваться в аренду.
• Иметь статус индивидуального предпринимателя.

В последнем случае закон также предусматривает некоторые ограничения для ИП, желающего приобрести патент.

1. В случае привлечения наемных работников, их число не должно превышать 15 для всех видов предпринимательской деятельности.
2. Общий доход за 12 месяцев не должен превышать 60 млн. рублей.

При этом важно учитывать, что если арендодатель планирует сдавать больше одного объекта недвижимости, ему нужно приобрести отдельный патент на каждый из них

Необходимость патента

В обязательном порядке необходимо приобретать свидетельство, если планируется сдавать одновременно несколько объектов недвижимости. Налоговые органы в данном случае расценивают аренду как предпринимательский вид деятельности. Собственник недвижимого имущества должен либо оформить патент на сдачу квартиры, либо выплачивать налог в размере 6% с дохода.

Просчет стоимости свидетельства

При выборе стоит принять во внимание перечисленные ниже факторы:

• Первый этап — определение стоимости патента. На каждую недвижимость приобретается отдельный документ (свидетельство). Предварительный расчет можно сделать, воспользовавшись специальным калькулятором в интернете.
• Оплата патента происходит по фиксированной стоимости, а налог 6% выплачивается с фактического дохода. В качестве примера: недвижимость не сдается на протяжении 5 месяцев. При покупке патента предполагается, что арендные условия выполняются, а вот в случае выплаты налога отсутствие арендной платы станет причиной снижения налоговых обязательств.

Важно! Налоговыми органами предоставляется возможность приобретения патента на каждый месяц

○ Советы юриста:

Что если сдается несколько объектов недвижимости.

В этом случае необходимо приобрести патент на каждую жилплощадь по соответствующей стоимости. В противном случае это будет признано уклонением от налоговых обязательств.

Можно ли приобрести патент, если не ИП.

Да, подобная возможность предусмотрена и для физических лиц, не желающих регистрировать ИП. При этом срок действия патента для них будет составлять от 1 дня до 6 месяцев.

Видео

Как получить патент на сдачу жилья. Сдать квартиру, дом, комнату легально и платить налоги. Рассказывается в выпуске программы «Москва в деталях» на канале «Москва 24».

https://youtube.com/watch?v=hZhpcXKV8gQ

Преимущества и недостатки

Патентная система не пользуется особой популярностью среди предпринимателей – на ней работает всего несколько процентов ИП.

Чтобы иметь возможность оценить эту систему, нужно рассмотреть ее достоинства и недостатки.

К преимуществам покупки можно отнести:

• освобождение от уплаты некоторых видов налогов;
• отсутствие необходимости сдавать декларацию, а также вести налоговый и бухгалтерский учет;
• простота и понятность в применении системы и расчете налога;
• дифференцированный подход (размер потенциального дохода различается для предпринимателей с разными критериями).

Значительную экономическую выгоду приносят сданные в аренду квартиры, расположенные в элитных районах и имеющие большую площадь.

Недостатками приобретения являются:

• расчет налога осуществляется от размера потенциального дохода, который на практике может оказаться выше реального;
• часть стоимости отчислений необходимо вносить наперед, что не предусмотрено ни в какой другой налоговой системе;
• величина страховых взносов, отчисляемых ИП, не уменьшает размер подлежащего уплате налога;
• от необходимости вести некоторую отчетность (в форме книги учета доходов) ИП все равно не избавляется.

Как и любой вариант налогообложения, патентная система имеет как плюсы, так и минусы. К ее несомненным преимуществам относится то, что ИП, имеющий патент не должен уплачивать налог с НДС и имущества, которое используется для осуществления предпринимательской деятельности (в данном случае жилплощадь). Также приобретение патента предполагает и другие плюсы:

• Нет необходимости в сдаче декларации.
• Не требуется ведение как бухгалтерского, так и налогового учета.
• Система применения и расчет суммы налогов отличаются предельной простотой.
• Есть возможность дифференцированного подхода, благодаря которому размер возможного дохода высчитывается  на основе определенных критериев.

К минусам ПСН относится:

• Расчет налоговых выплат на основе объема возможного дохода, который в итоге может быть меньше предполагаемого.
• Необходимость внесения некоторой части налога авансом.
• На размер налоговых выплат не влияют страховые взносы, которые отчисляются регулярно.

Легальная аренда жилых и нежилых помещений через патент

Смена арендатора недвижимости не рассматривается правовыми актами как основание для замены разрешительной документации. Действующими нормами разрешается совмещать патент с иными системами налогообложения, включая специальные режимы, при этом сумма выручки рассчитывается совокупно по всем специальным режимам.

Патент разрешающий заниматься предоставлением жилой площади квартирантам на платной основе содержит отметку о виде деятельности, который в ОКВЭД зарегистрирован за номером 70.20.1. На основе патента можно сдавать квартиру совместно с машиноместом, расположенном в паркинге, который при этом рассматривается обособленным объектом.

Рекомендуем прочесть: Калькулятор расчета налога транспортного

Что делать, если необходимость в патенте отпала до истечения срока его действия?

На практике встречаются ситуации, когда гражданин, планируя заключить договор аренды на длительный срок, регистрировался в качестве ИП, покупал патент, а после, по какой-либо причине, был вынужден расторгнуть заключенный договор. В этом случае, ему нужно подать в налоговую инспекцию сразу два заявления – о прекращении своей деятельности в качестве ИП и о своем снятии с учета в качестве налогоплательщика, применяющего патент.

Как видим, патентная система может быть удобна для арендодателей, сдающих свое жилье, ведь в таком случае, он платит фиксированную сумму один раз в год, освобождается от обязанности подавать декларацию, а также, что особенно важно – от уплаты налога на имущество и налога на доход.

Плюсы и минусы

Патентная система налогообложения имеет немало преимуществ, которые выражены в следующем:

• отсутствие необходимости в подаче декларации;
• освобождение от уплаты имущественного налога на весь период сдачи жилья внаем;
• возможность оформления патента на любой срок в пределах от 1 до 12 месяцев;
• внесение одного фиксированного платежа вместо нескольких налогов;
• можно оформить сразу несколько патентов.

Помимо преимуществ, сдача жилья на основании патента также имеет и ряд недостатков. Они представлены в виде следующего перечня:

• Необходимость получения статуса ИП (индивидуального предпринимателя), что занимает дополнительное время и силы.
• Убытки, которые может понести владелец квартиры в случае, если квартирант съедет раньше обговоренного срока.
• При наличии недвижимости в разных субъектах РФ, собственнику придется оформлять патент в каждом регионе. Таким образом, их будет несколько, что доставит лишние неудобства.
• Помимо платы за патент, необходимо также вносить страховые взносы.

Что такое Патент на сдачу квартиры?

Патент – это один из видов налогообложения Индивидуальных Предпринимателей. Патент отличается от остальных видов тем, что его общая сумма фиксирована и не зависит от общего дохода Предпринимателя, полученного им за год.

О патенте на сдачу квартиры в аренду:

• Срок действия патента от одного месяца до одного календарного года.
• Годовая стоимость патента в 2014 году составляет 60000 руб. Стоимость патента пропорциональна количеству месяцев его действия. Например: на 3 месяца 15000 руб.
• Оплата стоимости патента происходит в два этапа: 1/3 – в срок не позднее 25 календарных дней после начала действия патента. Оплата оставшейся части стоимости патента – не позднее 25 календарных дней со дня окончания периода, на который был получен патент.
• Налоговая декларация о доходах, полученных от сдачи в аренду имущества, в налоговые органы не представляется.
• Стоимость патента не зависит от количества сдаваемых в аренду объектов.

Особенности и подводные камни:

• Приобретение патента становится выгодным для Наймодателей, сдающих квартиры дороже 100000 рублей в месяц.
• Для перехода на упрощенную систему налогообложения на основе патента собственнику квартиры необходимо зарегистрироваться в качестве Индивидуального Предпринимателя.
• Договор аренды/найма квартиры должен быть составлен на ИП соответственно.
• Индивидуальный Предпринимается должен быть единственным собственником квартиры.
• Годовой доход от сдачи не должен превышать 60 млн. рублей в год.
• Патент выдается строго до конца календарного года.
• Время оформления патента составит около 1 месяца (а не 10 дней, как указано в законодательстве).
• Из-за риска досрочного расторжения договора аренды/найма квартиры возможна потеря некоторого дохода, т.к. стоимость патента зависит от срока на который он приобретен и не зависит от срока аренды/найма.
 

Информация для собственников нескольких объектов недвижимости:

• Возможно одновременная сдача нескольких квартир по одному патенту, при условии когда квартиры оформлены в собственность на одно лицо.
• Оформление доверенностей на стороннее ИП невозможно.
• Все объекты недвижимости должны быть зарегистрированы в одном Субъекте Федерации (Например только Москва или только Московская Область.
• В случае, когда объекты недвижимости находятся в разных субъектах необходимо оформлять 2 патента.

Если у Вас возникли какие-либо вопросы, наши специалисты всегда готовы проконсультировать Вас по телефону: +7 495 5170123

Что выгоднее: патент или НДФЛ?

Патент на сдачу квартиры в аренду экономически выгоден для собственников, которые занимаются такой деятельностью постоянно. Почему именно к такому выводу пришли аналитики?

К 2021 году сложилось 3 легальных варианта налогообложения при официальном оформлении сдачи жилья в аренду физическим лицам и организациям:

• внесение НДФЛ в размере 13% от полученного дохода;
• оплата патента;
• применение Упрощённой системы налогообложения (6%).

Проанализируем все 3 варианта. Допустим, предполагаемый доход от сдачи жилья составит 240 000 руб. в год. НДФЛ в этом случае составит 31200 руб. Именно такую сумму заплатят собственники, сдавшие своё жильё официально по договорам аренды без регистрации ИП.

Теперь посмотрим, что нам даст система УСН. Расходы по оплате упрощённого налога составят 14400,00 руб. Такую цифру мы получили путём умножения ожидаемого годового дохода на 6 % (240000 Х 0,06). Получается, что расходы на оплату налога по упрощённой системе будут меньше, чем при оплате НДФЛ.

Стоимость патента зависит от региона и места расположения недвижимости. Возьмём, к примеру, жильё в Санкт-Петербурге, где стоимость патента на аренду квартиры не зависит от её площади и составит 24000 рублей в год.

Что мы видим? Патентная система оплаты выгоднее, чем НДФЛ, но предполагает большую сумму, чем налог по УСН.

Однако у патентной системы есть несколько выгодных преимуществ перед Упрощённой системой налогообложения, а именно:

• нет необходимости вносить другие налоги:
• ИП не сдаёт декларацию в ФНС;
• нет необходимости в ведении бухгалтерского учёта;
• дифференциированный подход к оценке возможного дохода ИП в зависимости от региона;
• простота и чёткость;
• не устанавливается ограничения на количество объектов сдаваемой в аренду недвижимости.

Патент — это всего лишь разрешение на сдачу помещения в аренду, и в этом самое большое преимущество и выгода данной системы налогообложения. Тем не менее, каждый собственник квартиры сам выбирает для себя подходящий вариант налогообложения.

Каждая из представленных выше систем налогообложения может применяться при официальной сдаче собственной недвижимости в аренду, при этом имеет свои плюсы и минусы.

Перед выбором режима налогообложения потенциальному арендодателю стоит просчитать математическим способом, какой вариант в его случае будет наиболее выгоден для него, и только лишь после этого следует принимать окончательное решение.

Сроки действия и стоимость

Объем налоговых обязательств при переходе на патентный режим определяет инспекция ФНС РФ. На расчет стоимости влияют несколько факторов:

1. Период аренды. Патенты имеют ограниченный срок действия. Минимум установлен на отметке в 1 месяц, а максимум – 1 год. Временные границы вводит п. 5 ст. 346.45 НК РФ.
2. Количество и площадь помещений. В рамках режима действует правило «один объект – один патент». В пользу такого подхода Минфин России высказался в письме № 03-11-09/18174 от 22.05.12. Уточнения и дифференциация устанавливаются на региональном уровне. Ярким примером является московский закон № 53. Нормативный акт утверждает потенциальную доходность по типу объекта. Законом Москвы № 62 от 20.11.13 введено деление по площади. Менять расчетные показатели разрешено и с учетом места расположения недвижимости (№ 244-ФЗ от 21.07.14).

Налогоплательщикам предоставлена возможность оценить размер отчислений заблаговременно. На сайте ФНС РФ действует бесплатный онлайн-сервис. Программа рассчитывает стоимость патента по характеристикам объекта.

Внести денежные средства предприниматели могут единовременно либо в рассрочку. По патентам со сроком менее полугода оплата производится до истечения действия. В остальных случаях исполнить обязательства перед бюджетом можно по частям. Не менее 1/3 вносят не позднее 90 суток после перехода на ПСН и 2/3 – до завершения налогового периода (ст. 346.51 НК РФ).

Преимущества и недостатки

Сегодня на патентной системе работает лишь пара процентов индивидуальных предпринимателей. Объясняется это неоднозначной выгодой. Не каждому предпринимателю выгодно работать по этой схеме. Для получения возможности полноценного оценивания системы, стоит ознакомиться с основными ее преимуществами и недостатками, которые представлены ниже.

К основным преимуществам патентной системы стоит отнести возможность:

• освобождения от уплаты различных разновидностей налогов;
• не сдавать декларации;
• не заниматься ведением налогового и бухгалтерского учета;
• дифференцированного подхода (размер потенциальной прибыли отличается для индивидуальных предпринимателей с различными критериями);
• простого расчета налога и понятность системы.

Важно! Экономически выгодно сдавать недвижимое имущество, которое расположено в элитном районе и имеет значительную площадь. Среди недостатков патентной системы стоит выделить:

Среди недостатков патентной системы стоит выделить:

• осуществление расчета налога от размера суммы потенциальной прибыли (на практике часто потенциальная прибыль оказывается выше реальной);
• необходимость внесения части отчислений наперед (ни одна другая налоговая система этого не предусматривает);
• размер страховых взносов, который отчисляет индивидуальный предприниматель, не способствует уменьшению размера налога, подлежащего уплате;
• необходимость ведения некоторой отчетности (предприниматель обязан вести учет доходов в специальной книге).

Патентная система только начинает развиваться в стране. Не каждому предпринимателю выгодно приобретать патент на сдачу недвижимого имущества. Однако в случаях, когда планируется сдавать несколько квартир одновременно, все же стоит задуматься о приобретении свидетельства, предоставляющего возможность законно сдавать в аренду жилье.

Патентная система: основные особенности

Использовать патентную систему в своей работе могут далеко не все участники бизнеса – например, юридические лица полностью лишены этой возможности, и применять ее могут только граждане, зарегистрированные в качестве ИП.

Кроме того, есть ограничения в использовании патентной системы индивидуальными предпринимателями: они касаются численности наемного персонала, который работает на ИП: штат не должен превышать 15 человек.

Если лица заключили договор о совместной деятельности, иначе называемый договором простого товарищества, они не могут использовать патент. Это же касается и сторон договора доверительного управления имуществом.

Главная отличительная черта использования патента в коммерческой деятельности заключается в том, что патент приобретается в территориальной налоговой службе заранее, то есть перед тем, как ИП начинает вести работу, подпадающую под патент. Под налогом на патентной системе понимается как раз та плата, которую выплачивает предприниматель, покупая патент в налоговой инспекции. Таким образом, патент заменяет собой сразу несколько видов налогов, которые оплачиваются на других налоговых режимах (например, ОСНО).

Какие налоги заменяет патент:

• НДФЛ (налог на доходы физлиц) не уплачивается с прибылей по той деятельности, на которую приобретен патент;
• налог на имущество физлиц – касается того имущества, которое применяется для осуществления деятельности по патенту;
• налог на добавленную стоимость (НДС) – кроме товаров, реализуемых вне патентной деятельности, а также при импорте на территорию РФ.

Стоимость патента определяется потенциальным размером дохода по тому или иному виду деятельности, умноженному на 6%. Возможный уровень дохода устанавливают региональные власти. Кроме того, местные же законодатели могут установить различные повышающие и понижающие коэффициенты для окончательного расчета стоимости патента. Именно поэтому цена патента на разные виды услуг и в разных регионах РФ может существенно отличатся.

Срок действия любого патента ограничен 1-12 месяцами, и каждый год при необходимости его нужно продлевать. При этом период действия патента, вне зависимости от того, к какой деятельности он относится, заканчивается в конце декабря текущего года.

Если ИП получил патент, он обязан предоставлять свои услуги и выполнять работы по патенту только в том административном округе, который подведомственен налоговой службе, выдавшей патент. При переезде в другой регион РФ, патент утрачивает свою силу и для получения нового патента нужно вновь обращаться в местную территориальную налоговую инстанцию.

Порядок приобретения патента

Переход на режим осуществляется по письменному заявлению предпринимателя. Обращаться следует по месту жительства. Сделать это необходимо за 10 дней до фактического начала деятельности (п. 2 ст. 346.45 НК РФ). В нашем случае определяющим фактором становится адрес недвижимости. Если объект, передаваемый в аренду, расположен в другом регионе, документы для приобретения патента примет любая территориальная инспекция. Аналогичное правило действует в городах федерального значения. Здесь привязки к адресу проживания не будет (ч. 2 п. 2 ст. 346.45 НК РФ).

Способы перехода на режим остаются стандартными. Статья 346.45 НК РФ допускает предоставление документов:

• лично;
• почтой;
• доверенным представителем;
• телекоммуникационными каналами с условием удостоверения квалифицированной цифровой подписью.

На рассмотрение заявления налоговому органу отводится 5 рабочих суток. Отказать в выдаче патента могут в строго определенных случаях. Все они перечислены четвертой частью ст. 346.45 НК РФ. Основанием признаны неверное заполнение формы, указание срока применения режима, не соответствующего правилам главы 26.5, нарушение требований к плательщику ПСН, наличие недоимки по ранее выданным патентам.

○ Процедура получения патента.

Чтобы получить патент, нужно следовать определенному алгоритму:

1. Зарегистрироваться в качестве ИП, представив следующие документы:
   • Заявление о постановке на учет (заполняется по установленной форме).
   • Чек об оплате госпошлины в размере 800 рублей.
   • Паспорт (копия).
2. Выбрать патентную систему налогообложения, написав соответствующее заявление после получения статуса ИП. Его можно подать одновременно с регистрацией ИП, либо за 10 дней до начала осуществления предпринимательской деятельности по данной форме налогообложения.
3. Оплатить патент. Сделать это можно в полном объеме либо частично, в зависимости от срока его действия.

○ Права по патенту на сдачу квартиры в аренду.

Перечень видов предпринимательской деятельности, для которых можно получить патент приводится в ст. 346.43 Налогового кодекса РФ (далее НК РФ). В согласии с настоящим законом, в список включена сдача в аренду или наем как жилых, так и нежилых помещений их собственником. 

• «Патентная система налогообложения применяется в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
• 19) сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности (п.2 ст. 346.43 НК РФ)».

Таким образом, патент может получить любой арендодатель, зарегистрировавший ИП, для сдачи своей недвижимости в аренду, при условии, что он является ее собственником.

Стоимость патента на работу в 2021 году в Москве

• Брак с иностранцем в России
• Гражданство РФ. Гражданство Российской Федерации
• Двойное гражданство в России, получение
• Двойное гражданство в России. Множественное гражданство РФ
• Как получить гражданство в России высококвалифицированному специалисту
• Нюансы получения гражданства РФ по восходящей линии
• Помощь в получении гражданства РФ: консультации, оформление
• Проверка готовности гражданства РФ. Инструкция
• Согласие на получение гражданства России несовершеннолетнему
• Упрощенная схема получения гражданства РФ для ЛНР

Оформим и получим для Вас патент в ИФНС по месту ведения Вами бизнеса в Московской области. Зарегистрируем Вас в качестве ИП

ЗАКАЗАТЬ ЗВОНОК

Онлайн консультация по применению патентной системы налогообложения —

500 руб

дистанционная видео консультация по WhatsApp

В этой части статьи мы расскажем, по какой формуле и как рассчитать стоимость патента на 2021 год и дадим примеры расчета оплаты патента с цифрами.

Расчет патента на 2020 год производится по следующей формуле: ЕП = БС*КД*РК, Где ЕП – это ежемесячный платеж по патенту на работу, БС – Базовая ставка, КД – коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2021 год – равен 1,686, РК – региональный коэффициент.

Пример расчета стоимости патента на 2021 год в московской области

Попробуем рассчитать стоимость патента на работу на 2021 в московской области и узнать, сколько платить за патент иностранному гражданину каждый месяц: 1200*1,686*2,12535=4300, Где 1200 – это базовая ставка, 1,686 – фиксированный коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2021 год, 2,12535 — региональный коэффициент для Московской области на 2021 год, 4300 – сумма оплаты патента по московской области в 2021 году.

Достаточно иметь с собой несколько бумаг:

1. Паспорт.
2. Миграционную карту, которую вы заполняли на границе (документы у вас примут только если в карте в цели визита подчеркнуто «Работа»).
3. Миграционный учет (после въезда в страну нужно пройти процедуру учета за 7 рабочих дней).

Вообще, список документов на патент более обширен. Но при оформлении патента на работу в Москве через Сахарово остальные бумаги можно получить на месте.

Помните о сроках подачи бумаг на трудовой документ. Нужно успеть обратиться за патентом в течение 30 дней с момента пересечения границы с РФ.

Чтобы сделать трудовой документ, вам нужно будет посетить Сахарово два раза. В свой первый визит вы подадите документы, пройдете необходимые процедуры: медкомиссию, тестирование, дактилоскопию. Во второй визит — заберете готовый патент. Рассказываем поэтапно, как все происходит.

Зайдя в ММЦ, нужно взять талон на подачу документов, фото из видео ММЦ

По прибытии в ММЦ, вам нужно будет взять талон на подачу первичных документов на патент.

Дождитесь своей очереди (номера ожидающих отображаются на электронных табло над окнами, в которых ведется прием).

Подойдите к окну, над которым высветился номер вашего талона, и подайте указанные выше бумаги инспектору.

После проверки документов вам выдадут браслет. С его помощью вы сможете проходить в разные зоны миграционного центра (браслет прикладывают к сканеру на турникетах).

Браслет прикладывают к сканерам турникетов, фото из видео ММЦ

Какие налоговые льготы дает собственнику жилого помещения?

Для собственников квартир, оформивших патент на сдачу жилья, предусмотрены следующие виды налоговых льгот:

1. Освобождение от уплаты НФДЛ (в отношении доходов, полученных от квартирантов), от налога на имущества (освобождается жилье, которое сдается) и от НДС.
2. В отдельных субъектах РФ органы местной власти могут устанавливать понижающие коэффициенты при расчете суммы налога, подлежащего уплате по патенту.
3. Наличие возможности снижения налоговой ставки до 4% для предпринимателей из Республики Крым и Севастополь (на период с 2017 по 2021 года).

Согласно ч. 3 ст. 356 НК РФ власти отдельных городов и регионов могут устанавливать дополнительные льготы для патентной системы налогообложения, а также условия для их получения.

○ Признание патента недействительным.

Патент будет признан недействительным, если:

• Предпринимательская деятельность прекращена.
• Превышены ограничения, установленные законом (число работников и максимальный годовой доход).
• Оплата не внесена в установленные сроки.

Во всех этих случаях в налоговый орган подается заявление от лица ИП о переходе на другую систему налогообложения. Если предпринимательская деятельность будет продолжена на основании ставшего недействительным патента, на гражданина будет наложен административный штраф и взыскана неуплаченная сумма.

Таким образом, ПНС, как и любой другой вариант налогообложения имеет свои особенности, которые следует учитывать при решении о его приобретении.

Преимущества и недостатки патентной формы

Как и любая форма налогообложения, патентная система имеет свои плюсы и минусы. К преимуществам можно отнести тот факт, что предприниматель, имеющий патент, не уплачивает НДС с жилплощади, которую сдаёт внаём.

Помимо того, приобретение патента даёт и другие плюсы:

1. Сама система довольно проста.
2. Нет необходимости в подаче декларации.
3. Не требуется ведение бухгалтерского и налогового учёта.
4. Возможно применения дифференцированного подхода к расчёту суммы.

• расчёт налоговых выплат на основе объёма потенциального дохода (реальный доход может быть меньше предполагаемого);
• необходимость внесения платежей наперёд;
• на размер налоговых платежей не влияют страховые взносы;
• отсутствие возможности использовать налоговый вычет;
• необходимость ведения книги учёта доходов ИП;
• короткий срок действия патента (до 1 года).

Стоимость патента для ИП в Москве в 2021 году

Правда, чтобы реально вывести рынок арендного жилья из тени, нужно, чтобы это было интересно не только казне, но и собственнику жилья. Ещё один вариант, по словам Анны Бодровой, — создать условия, при которых сдавать жильё по серым незадекларированным схемам было бы проблематично и рискованно. Ужесточая надзор за потоками безналичных и наличных платежей, власти преследуют в том числе и цель осложнения жизни для тех, кто сдаёт жильё и не платит при этом налоги.

При этом Алексей Кричевский считает, что моментальная легализация этого рынка после 30 лет спокойного существования без регулирования банально невозможна.

— Чиновники хотят моментального результата, а к нему нужно идти шаг за шагом. Некоторая часть рантье уже зарегистрировались как самозанятые и платят пусть и не 13% НДФЛ, но хотя бы 4%. В лучшем случае столь резкие заявления и действия законотворцев приведут к тому, что в России через полгода-год после принятия закона утроится число самозанятых и поступления всё равно будут как минимум в три раза меньше расчётов экономистов министерства. В худшем — владельцы просто будут сдавать квартиры так, как сдавали и раньше, — считает Алексей Кричевский.

Руководитель аналитического центра «ИНКОМ-Недвижимость» Дмитрий Таганов считает, что подобные перемены в первую очередь заметят арендаторы. Он уверен, что расходы по налогообложению, которые будут дополнительно ложиться на наймодателя, включат в стоимость аренды.

— Это совершенно очевидно — никто не будет сдавать квартиру себе в убыток. Поэтому, если рынок когда-нибудь придёт всё-таки к «белому» варианту существования, на ценах это скажется, — считает Дмитрий Таганов.

По словам Алексея Кричевского, в случае тотального контроля цены на аренду моментально вырастут не на эквивалент НДФЛ в 13%, а на 15–20%. И платить придётся не хозяину жилья, а съёмщику.

Анна Бодрова считает, что стоимость аренды может подорожать на 13–15%. Впрочем, многое будет зависеть и от спроса на квартиры. В разных городах и разных районах цены могут измениться по-разному. Вероятнее всего, в первую очередь могут подорожать самые востребованные квартиры.

В 2021 году под патентную систему налогообложения применимы 80 видов деятельности индивидуальных предпринимателей.

В таблице приведена стоимость патента для ИП в Москве

Воспользуйтесь нашими услугами по оформлению патента!

Мы вам поможем:

• определить относится ли Ваш вид деятельности к патентной системе налогообложения (ПСН)
• рассчитать стоимость патента для вашей деятельности
• оформить необходимые документы для получения патента
• подать документы на получение патента в ИФНС