Сроки сдачи 3 ндфл в 2020 году

Условия подачи

Налоговая декларация — это документ, который включает в себя информацию о доходах человека за год, предшествующий дате представления этих данных. Указанный документ заполняется по строго обозначенной форме и носит название 3-НДФЛ.

Важно знать, когда гражданин обязан подать эти документы, чтобы по незнанию не попасть под наказание налоговых организаций. Итак, бумаги подаются при следующих обстоятельствах:

• если гражданин продает машину, квартиру или другое ценное имущество, которым владел менее 3 лет;
• если гражданин занимается индивидуальной деятельностью (предпринимательством);
• если ценное имущество было получено в подарок от человека, не состоящего в родстве с данным налогоплательщиком;
• если человек получил доход по кредитам;
• если гражданин имеет частную практику, например является персональным педагогом или адвокатом;
• если был получен приз в каком-нибудь конкурсе или лотерее и его размер составляет более 4000 р.;
• если человек сдает внаем квартиру или иную жилплощадь и получает от этого доход;
• если гражданин наследует предметы интеллектуальной собственности: литературные либо научные, произведения искусства или какие-нибудь патенты;
• если гражданин получил любой доход из каких-либо источников, которые расположены за границами Российской Федерации.

Внесение изменений в налоговую декларацию

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию.

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.

При этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.

Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган до истечения срока подачи налоговой декларации, она считается поданной в день подачи уточненной налоговой декларации.

Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации, но до истечения срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности, если уточненная налоговая декларация была представлена до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом факта неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки.

Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности в случаях:

1) представления уточненной налоговой декларации до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за данный период, при условии, что до представления уточненной налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени;

2) представления уточненной налоговой декларации после проведения выездной налоговой проверки за соответствующий налоговый период, по результатам которой не были обнаружены неотражение или неполнота отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибки, приводящие к занижению подлежащей уплате суммы налога.

Уточненная налоговая декларация представляется налогоплательщиком в налоговый орган по месту учета.

Уточненная налоговая декларация (расчет) представляется в налоговый орган по форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения.

Для ИП

Теперь немного конкретики для тех или иных видов деятельности. Стоит сразу отметить, что индивидуальные предприниматели, которые работают по общей системе налогообложения, точно так же, как и организации, платят одни и те же взносы в казну государства. Более того, им предоставлены точно такие же сроки подачи декларации. Для ИП чаще всего выбирается упрощенная система налогообложения. Или, как ее еще называют, «упрощенка». Она позволяет избавиться от лишней бумажной волокиты и налоговых взносов в казну государства.

Поэтому срок подачи декларации по УСН — это очень важно для многих предпринимателей. Имеет место и ежегодный отчет

Обычно он называется подоходным налогом. И при УСН декларация подается всего 1 раз в год. Причем дата, к которой нужно быть готовыми, довольно гибкая. Речь идет о том, что индивидуальные предприниматели подают отчетность (за исключением ежеквартальных платежей в ПФР и ФСС) до 30 апреля каждого года. К концу налогового отчетного периода.

Срок представления декларации по форме №3-НДФЛ истекает 30 апреля 2021 года

ИП на общей системе и все, кто не претендует на вычет, заинтересованы в сокращении сроков проверки налоговой декларации не слишком сильно. Однако, если речь идет о возврате налога, то срок имеет не просто значение, но и очень важен. Ведь от него зависит, когда бюджетные деньги будут отправлены на счет налогоплательщику.

Внимание!

Камеральная налоговая проверка 3-НДФЛ длится 3 месяца со дня представления 3-НДФЛ в инспекцию (п. 2 ст. 88 НК РФ).

При почтовом отправлении дата сдачи декларации (т.е. дата получения ИФНС документов, отправленных по почте) считается дата почтового отправления по почтовому штемпелю.

Подача уточненной налоговой декларации может в любой момент прервать незаконченную камеральную проверку первичной 3-НДФЛ. В этом случае сроки будут аннулированы и пойдет новый отсчет, уже в отношении уточненной декларации (п. 2 ст. 88 НК РФ). Нарушение сроков камеральной проверки – явление довольно редкое, как правило проверка налоговой декларации проходит очень оперативно, если у инспекции нет претензий к представленным документам и декларации.

Нередко у вас могут не принять декларацию по причине неверного заполнения. Выделяют такие распространенные ошибки:

1. заполнение декларации по устаревшему образцу (т.е например 2010 либо 2020 года);
2. если на ней отсутствует электронная подпись (детально была рассмотрена выше);
3. также отсутствие вашей подписи на бумажном варианте;
4. оформление НДФЛ-3 с нарушением установленных правил, т.е например неполное предоставление информации о себе (как заполнить все без ошибок смотрите в нашей инструкции).

Рекомендуем ознакомиться с материалами, как и когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, как вернуть 13 процентов с покупки в совместную собственность.

• заявление в налоговую инспекцию о желании получить налоговый возврат;
• справка НДФЛ-2;
• прошлогодняя декларация НДФЛ-3;
• договор купли-продажи квартиры (копия);
• свидетельство о регистрации прав собственности (копия).

О том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и какие нужны документы в налоговую для возврата 13 процентов, читайте здесь.

Срок предоставления 3-НДФЛ, если вы не обязаны ее сдавать

Как мы уже сказали вы вправе подать документ по собственной инициативе. Несмотря на то, что такой обязанности у вас нет. Например, если вы хотите вернуть налог и получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, комнаты, жилого дома, социальный вычет на лечение или обучение, стандартный — на содержание детей.

В этих ситуациях закон вас не ограничивает никакими сроками. Вы можете это сделать в любой момент. Но учитывайте, что налоговики обязаны предоставить вычет и вернуть ту сумму налога с момента уплаты которой прошло не больше 3-х лет. Поэтому, например, в 2021 году есть смысл сдавать декларации только за 2020, 2019 и 2018 годы. За более ранние периоды (2017, 2016 и т. д.) сдавать форму уже поздно. За эти годы налог не вернут.

При добровольной сдаче документа в налоговую нет никаких сроков и, соответственно, штрафов. Поэтому, например, если вы по ошибке составили 3-НДФЛ при продаже машины, которая находилась в вашей собственности больше 3-х лет (в такой ситуации декларация не нужна) и пропустили сроки ее сдачи вы это можете сделать в любой день. Для вас никаких сроков нет. Оштрафовать вас налоговики не имеют права. Хотя, зачастую, пытаются это сделать.

Налоговая декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) (КНД 1151020)

Декларацию можно сдать:

• в электронной форме;
• на бумажном носителе (лично или по почте).

Срок сдачи для граждан, которые обязаны сдавать декларацию (предприниматели, продавцы имущества, квартиросдатчики и т.д.) — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если декларация предоставляется с целью возврата удержанного работодателем налога, то подать ее можно в течение трех лет. Например, в 2021 году можно сдавать декларации за 2020, 2019 и 2018 годы.

• в формате Excel (~ 630 Кб);

• в формате PDF (~ 530 Кб)

В декларацию внесли следующие изменения:

• изменены штрих-коды страниц;

• в титульном листе удалены строки с адресом налогоплательщика (адрес места жительства, почтовый индекс, район, город, населенный пункт, улица, номер дома, адрес места жительства за пределами РФ);

• в листе Д1 удалены две строки, в которых отражается размер остатка имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего налогового периода – по займам и процентам;

• в листе Е1 удалена строка, отражающая количество месяцев, по итогам которых общая сумма дохода, полученного с начала года, не превысила 350 000 руб.;

• в связи с введением социального налогового вычета в сумме, уплаченной за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в п. 3 листа Е1 добавлена строка «Сумма, уплаченная за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством РФ» и другие изменения;

• для заявления инвестиционного налогового вычета в размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;

• для установления особенностей налогообложения доходов физических лиц, полученных в результате продажи недвижимого имущества.

В результате этих изменений для подачи сведений о доходах за 2016 год используется новая форма 3-НДФЛ, которую можно скачать:

• в формате Excel (~ 720 Кб);

• в формате PDF (~ 1 Мб)

Изменения в форму декларации связаны с ее приведением в соответствие с действующей редакцией НК. Изменения коснулись:

• расширения перечня лиц, которые обязаны сдавать налоговую декларацию;

• размера стандартного налогового вычета на детей;

• учета убытков, исчисления и уплаты налога по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете;

• налогообложения физических лиц, получающих доходы в виде дивидендов от контролируемых иностранных компаний.

В результате этих изменений для подачи сведений о доходах за 2015 год используется новая форма 3-НДФЛ, которую можно скачать:

• в формате Excel (~ 580 Кб);

• в формате PDF (~ 2,4 Мб)

Эта форма декларации применяется для подачи сведений о доходах за 2015 год.

Для лиц, обязанных декларировать свой доход, срок сдачи декларации не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Примечание: лица, у которых нет обязанности подавать декларацию за прошлый год (к примеру, которые хотят получить вычет на покупку недвижимости и (или) по расходам на лечение и (или) обучение) вправе подать декларацию в любое время (т.е. как до, так и после 30 апреля).

• порядок заполнения титульного листа налоговой декларации 3-НДФЛ;

• порядок заполнения листа А налоговой декларации 3-НДФЛ;

• порядок заполнения листа Д1 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества);

• порядок заполнения листа Д2 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества);

• порядок заполнения листа Е1 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет стандартных и социальных налоговых вычетов).

• порядок заполнения листа Е2 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации).

Штрафы за несвоевременную сдачу налоговых деклараций

Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей.

Пример. Расчет штрафа за несвоевременное представление декларации по налогу на прибыль

Декларация по налогу на прибыль за 2015 г. представлена организацией 1 апреля 2016 г. (последний день срока, установленного законом, — 28.03.2016). В декларации указана сумма налога к уменьшению.

Когда еще нужно подавать декларацию на налоговые вычеты

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ также сдается гражданами, которые не обязаны ее подавать. Это делается в том случае, когда гражданин хочет получить налоговый вычет. Это значит, что лицо, с дохода которого был удержан налог, при наличии соответствующих условий может его вернуть целиком или частично. Для этого налогоплательщик составляет декларацию 3-НДФЛ и представляет ее в налоговую инспекцию с приложением необходимых документов. Например, это можно сделать при покупке жилья или земельного участка.

Также вернуть сумму удержанного налога на доходы физических лиц можно при получении платных медицинских услуг и/или при платном обучении.

Вы можете самостоятельно определить, когда подавать 3-НДФЛ за 2020 год для получения налоговых вычетов, потому что для таких деклараций не установлен срок подачи. Но имейте в виду, что подать декларацию можно за любой период, но вернут только ту сумму налога, которая поступила в бюджет за последние три года. 

Когда можно подавать 3-НДФЛ за 2020 год? Можно подавать сразу по истечении года. Заполнить следует декларацию в форме, действующей на соответствующий год. При покупке жилья или земельного участка в 2020 году 3-НДФЛ за 2020 год на имущественный вычет можно будет подать только в 2021 году. Есть возможность досрочного получения имущественного вычета. Это можно сделать, подав необходимые документы в налоговый орган и получив от него уведомление на право получения вычета. Затем с этим уведомлением следует обратиться к своему работодателю. При таком способе можно будет получить вычет уже в текущем году, не дожидаясь окончания налогового периода.

Мы ранее писали о вычетах по НДФЛ:

• стандартные;
• социальные;
• инвестиционные.

Сроки сдачи 3-НДФЛ

Каждый отчетный период сопровождается уплатой подоходного налога. Для незнающего гражданина важным вопросом является срок подачи отчета. Законодательно предусмотрена сдача декларации не позже 30 апреля, следующего после отчетного периода года. Данный вопрос оговаривается в статье 229 Налогового Кодекса.

Срок подачи декларации может быть отложен на один день если 30 апреля праздник или календарный выходной.

Еще один важный аспект касается предприятий, которые закрываются. При прекращении предпринимательской деятельности отчет необходимо сдать не позже дней после закрытия организации. Этот вопрос регулируется также статьей 229 Налогового Кодекса.

Иностранные граждане ограничены 1 месяцем до выезда за приделы РФ.

Для физических лиц

На основании ст. 228 Налогового Кодекса Российской Федерации, отчет 3-НДФЛ формируют физические лица, а именно:

• жители РФ, которые имеют дополнительный доход, сдавая в аренду помещение, оказывая платные услуги;
• лица, которые осуществили продажу недвижимости или автотранспорта;
• лица, получающие пассивный доход из-за границы;
• граждане, выигравшие в лотерею;
• граждане, получившие в наследство источник дохода.

Не подлежат декларации подарки и финансы, полученные от родственников.

Для ИП

Юридические лица, предприятия, организации, имеющие в своем штате работников, сдают отчет по форме 2-НДФЛ. Относительно своих доходов, юридические лица не вносят в отчет, но являются агентом между своими сотрудниками и ИФНС.

Если работник организации имеет право на налоговый вычет, он может обратиться непосредственно в бухгалтерию работодателя с соответствующими подтверждающими документами. Возврат денежных средств при этом произойдет вместе с выдачей заработной платы.

Формы налоговых деклараций

Формы и порядок заполнения форм налоговых деклараций (расчетов), а также форматы и порядок представления налоговых деклараций (расчетов) и прилагаемых к ним документов в соответствии с настоящим Кодексом в электронной форме утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации.

Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, не вправе включать в форму налоговой декларации (расчета), а налоговые органы не вправе требовать от налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов) включения в налоговую декларацию (расчет) сведений, не связанных с исчислением и (или) уплатой налогов и сборов, за исключением:

1. вида документа: первичный (корректирующий);

2. наименования налогового органа;

3. места нахождения организации (ее обособленного подразделения) или места жительства физического лица;

4. фамилии, имени, отчества физического лица или полного наименования организации (ее обособленного подразделения);

5. номера контактного телефона налогоплательщика;

6. сведений, подлежащих включению в налоговую декларацию.

Сроки подачи налоговой декларации 3-НДФЛ

Налоговый кодекс Российской Федерации

 Статья 229. Налоговая декларация

1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и 228 настоящего Кодекса.

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

2. Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства.

3. В случае прекращения деятельности, указанной в статье 227 настоящего Кодекса, до конца налогового периода налогоплательщики обязаны в пятидневный срок со дня прекращения такой деятельности представить налоговую декларацию о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде.

При прекращении в течение календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению в соответствии со статьями 227 и 228 настоящего Кодекса, и выезде его за пределы территории Российской Федерации налоговая декларация о доходах, фактически полученных за период его пребывания в текущем налоговом периоде на территории Российской Федерации, должна быть представлена им не позднее чем за один месяц до выезда за пределы территории Российской Федерации.

Уплата налога, доначисленного по налоговым декларациям, порядок представления которых определен настоящим пунктом, производится не позднее чем через 15 календарных дней с момента подачи такой декларации.

4. В налоговых декларациях физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы, если иное не предусмотрено настоящим пунктом, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода.

Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 настоящего Кодекса, а также доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 настоящего Кодекса.

• Назад

• Вперед

Сроки сдачи 3-НДФЛ для физических лиц для возврата налога

Срок подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет отличается от тех, кто должен вовремя отчитаться по своим доходам. В этом случае подача декларации – право, а не обязанность.

Период, когда можно подать декларацию 3-НДФЛ на возврат налога, составляет весь календарный год, следующий за годом, в котором возникло право на льготу. Подача декларации на возврат подоходного налога определенным периодом не ограничена. Но все же есть промежуток времени, в течение которого нужно составить документ. Срок подачи декларации на возврат подоходного налога составляет 3 года с момента возникновения события, послужившего основанием к возмещению. Налог, удержанный работодателем, более 3-х лет назад возместить не удастся.

Декларация на налоговый вычет за покупку квартиры может быть отправлена в федеральную службу не сразу после оформления права собственности, а несколькими годами позже. Так, если в момент покупки гражданин не получал дохода, облагаемого по ставке 13%, он может заявить вычет не сразу. Также декларация на вычет за покупку квартиры не может быть сдана до окончания налогового периода, то есть при регистрации права собственности на жилую площадь в этом году, подать заявление на возмещение можно только в следующем. Исключение составляют случаи получения льготы через работодателя.

Итак, по вопросу: до какого числа подается декларация 3-НДФЛ на налоговый вычет, можно сделать вывод, что социальный вид льготы (на лечение и обучение) гражданин вернет в 3-х летний период с года, в котором у него возникло на нее право. Например, в 2018 году вы можете получить социальный вычет за 2017, 2016 и 2015 годы, если в этот период тратились на образование или лечение.

А вот возможность подачи заявления на вычет с приобретенной недвижимости временем не ограничена, но государство возместит налог, уплаченный за 3 предыдущих налоговых периода.

До какого числа можно подать 3-НДФЛ на вычет предпринимателю? Отчет должен быть сдан до 30 апреля. В данном случае право на возмещение не освобождает его от обязанности задекларировать свои доходы в определенный законом срок.

Ответственность

За непредставление документов в установленные законодательством сроки подачи налоговой декларации на граждан налагается налоговая ответственность. Если последние опоздают с подачей декларации, они будут платить каждый просроченный месяц по 5% от всей суммы неоплаченного подоходного налога. Размер этого штрафа колеблется в пределах от 1000 р. до 30% от всего размера суммы налога. Если человек не уложился в сроки подачи документов, но своевременно и полностью оплатил всю сумму налога, штраф на него налагается минимальный, то есть он будет составлять 1000 р.

Если гражданин случайно или намеренно неверно указал в своих документах по налогу сумму, которую ему надо заплатить, и это привело к уменьшению размера выплачиваемой суммы, он должен представить в налоговый орган дополнительную информацию в виде уточненной декларации за тот же период

Важно подать эту информацию до того, как закончится срок подачи изначальной. Тогда она станет считаться поданной своевременно и штрафные санкции налагаться не будут

Уточненную декларацию можно не подавать, когда неверно указанный доход не привел к снижению налога.

Сроки сдачи 3 НДФЛ в 2018 году

При получении вознаграждений форму 3 подают физлица, которые можно условно разделить на 2 категории:

• те, кто получал доходы в течение календарного года. Срок подачи декларации по форме 3 НДФЛ в 2018 году установлен по 30 апреля 2019 года;
• для возмещения НДФЛ отчет подается в любое время, но только за три последних года. Сроки рассмотрения заявлений и деклараций 3 налоговиками не превышают трех календарных месяцев. При необходимости могут быть затребованы дополнительные документы.

Правом на возврат НДФЛ могут воспользоваться граждане, которые затратили личные средства на обучение и лечение, в том числе и близких родственников. Кроме того, в случае приобретения или строительства квартиры, частного жилья, а также, если была оформлена ипотека – в размере процентов по ней. Более подробно весь перечень можно уточнить у инспектора.

Срок подачи декларации 3 в данном случае законодательством не установлен, но здесь в интересах физлица сдать бланк как можно раньше. Деньги с годами обесцениваются, да и пройдет некоторое время пока налоговики рассмотрят пакет документов и примут решение о возмещении.

Срок уплаты налога – не позднее 15 июля года подачи бланка в налоговую.

Образец заполнения титула в декларации 3 с налогом к уплате

По периодам

Первое, на что вы должны обратить внимание — это то, что все декларации классифицируются по срокам их подачи. То есть, не все отчетности сдаются в одно и то же время

Это было бы слишком легко и просто.

Таким образом, выделяют, как правило, ежеквартальные отчеты, полугодовые, 9-ти месячные и ежегодные. Соответственно, вы будете отчитываться в том или ином случае либо по 4 раза в год, либо 2, либо вообще один. Все зависит еще и от выбранной вами системы налогообложения, а также от того, кем является налогоплательщик — ИП, физическим лицом или организацией. К слову, физлица меньше всего обременены бумажной волокитой и отчетами перед налоговыми службами.

Ответственность налогоплательщика за нарушение сроков

Законодательно предусмотрена ответственность за несвоевременную подачу декларации. Данный вопрос регулируется статьей 119 Налогового Кодекса. Штраф – это основная мера наказания, предусмотренная законодательством.

Касательно налогоплательщиков физических лиц существует два аспекта:

• штраф не может быть меньше 1000 рублей;
• штраф не может быть больше 30% налога.

Нулевая отчетность также нуждается в декларировании. Если предприниматель не подал отчет вовремя, он уплачивает штраф в сумме 1000 рублей.

Существуют санкции относительно нарушителей и кроме штрафа. Это касается адвокатов, судей и индивидуальных предпринимателей. Если отчет не подан вовремя, то по истечении 10 дней банковские счета данных лиц будут заблокированы.

Если причины уважительные

Как и любой вопрос, вопрос ответственности за нарушение правил имеет свои нюансы.

Не сдать в срок декларацию могут позволить себе только благонадежные налогоплательщики, лица не имеющие долга перед налоговой.

Главное, чтобы налоговый агент своевременно перечислял налоговые взносы своих подопечных.

При возврате налогового вычета, граждане имеют право подачи отчета в течение трех лет. В текущем 2020 году, каждый налогоплательщик имеет право обратится в налоговую за возвратом налога из бюджета за покупки недвижимости, обучение или лечение в период с 2015-2017 года.

Что считается несвоевременным предоставлением документа?

Каждый налогоплательщик обязан предоставлять декларацию вовремя.

Представление налоговой декларации с нарушением срока влечет за собой наказание.

Если происходит нарушение сроков подачи налоговой декларации хотя бы на один день, это уже можно считать несвоевременной подачей декларации.

Особенно строго следят за налоговыми агентами. Здесь сдача деклараций в налоговую и сроки должны четко соблюдаться, иначе статьей 119 налогового кодекса предусмотрен штраф за несвоевременную налоговую декларацию, который зависит от уплачиваемой суммы.

За первый месяц неуплаты начисляется 5% и каждый месяц сумма будет увеличиваться на столько же. Всего же процент штрафа может дойти до 30%. Но это касается только обязательных налоговых деклараций, и в особенности – 6-НДФЛ.

Если вы подаете 4-НДФЛ декларацию не вовремя, то последствия куда менее неприятные. В налоговом кодексе четко не прописано, какие санкции нужно наложить на такого должника. Обычно отделываются предупреждением, но в совсем крайнем случае могут выписать штраф примерно в 200 рублей.

За необязательные налоговые декларации, например, по социальному вычету, получить штраф в принципе невозможно. Их можно подавать в любой срок.

Самое тяжелое в случае с декларациями – не составить их или подать вовремя, а дождаться реакции от чиновников. Всеми силами оттягивая начало своей работы, они проводят многомесячные проверки, заставляя людей напрягать нервы. Но проблем с законом точно можно избежать, запомнив несколько дат, когда сдается налоговая декларация, прописанных законодательством.

Способы представления налоговых деклараций

Налоговая декларация (расчет) может быть представлена налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) в налоговый орган лично или через представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения, передана в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

При отправке налоговой декларации (расчета) по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения.

При передаче налоговой декларации (расчета) по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика днем ее представления считается дата ее отправки.

Заключение

Справки по форме 3 НДФЛ продают в налоговую по месту жительства или регистрации. Оформить данные можно вручную, но гораздо удобнее скачать бланк с сайта ФНС и внести показатели в автоматическом режиме. Кроме того, так легче проконтролировать все этапы рассмотрения декларации через личный кабинет.

Если при заполнении появляются вопросы, получить консультацию следует у своего инспектора или на горячей линии ФНС, телефоны которой работают совершенно бесплатно. Итоги камеральной проверки будут отражены в личном кабинете. Не все физлица знают, что документы, которые подтверждают право на возмещение подоходного, также можно отправить через сайт ФНС, в том числе и заявление с реквизитами на возврат.