Утвержден новый упрощенный порядок получения вычета при покупке квартиры без декларации с 21 мая 2021 года

ПОЛУЧЕНИЕ ДЕНЕГ ПО НАЛОГОВОМУ ВЫЧЕТУ

Получить вычет несложно. Для этого необходимо составить соответствующее заявление. Собрать пакет документов, в который должна войти декламация о выплате подоходного налога при покупке квартиры, справка о доходах с места работы, паспорт, ИНН, реквизиты банковского счёта, пакет документов на купленную жилую площадь. Вся документация вместе с заявлением подаётся в налоговый орган где рассматривается и проверяется в течение трёх месяцев. После того как будет вынесено решение о предоставлении выплаты пройдёт примерно месяц пока заявитель получит свои 13%. Когда получение имущественного вычета производится через работодателя всё делается немного проще. Как и в первом случае требуется написать соответствующее заявление, к которому затем приложить вышеупомянутый пакет документов. Отличие заключается в том, что при подаче такой бумаги через работодателя срок рассмотрения составляет всего месяц вместо трёх в налоговой службе. При этом до того момента пока заявленный налог не вернётся с сотрудника не будут производиться ежемесячные вычеты из зарплаты. 

За какой срок возвращается налог

Налог могут вернуть за 3 последние года. Но не ранее того периода, в котором образовалось право на возмещение суммы вычета. Рассмотрим подробнее.

Если недвижимость покупалась на этапе стройки, получить возмещение можно будет только после подписания акта приемки-передачи работ. В этом случае год, в котором собственник рассчитался за объект не играет роли. Если дом сдан в 2021 году, в 2021-м получить вычет можно будет за 2021 и 2021 годы, но не ранее. Пока нет права собственности, получить вычет нельзя по закону.

Если квартира куплена давно, и ни разу не подавались документы на вычет, собственник может подать декларацию за 2018-2020 годы в 2021 году единовременно. Срока давности по возмещению налога за квартиру нет, главное вовремя подать декларацию и зафиксировать данный факт.

Вопрос юристу

Может ли один человек неоднократно получать вычет?

В соответствии с действующими законами, гражданин может подать на вычет несколько раз, если ранее он не получил всю положенную сумму. Главное, чтобы совокупный размер вычета не превышал 260 000 рублей. Например, с квартиры стоимостью в 1,5 миллиона, можно получить не более 195 тысяч. Остаток суммы в 65 тысяч, гражданин может получить, если купит другую квартиру стоимостью более 500 тысяч рублей.

Размер налогового вычета на земельный участок

Если соблюдены все необходимые для получения вычета условия, то каким же будет его размер? На какую сумму возвращенного НДФЛ вы сможете рассчитывать? Давайте с этим разберемся.

Напомним, что вы можете вернуть НДФЛ, уплаченный вами со следующих сумм:

• с суммы, равной стоимости земельного участка;
• с суммы, равной расходам на погашение процентов по кредитам на приобретение земельного участка, а также по кредитам, полученным в целях их рефинансирования.

Как мы уже отмечали выше, имеется законодательное ограничение на величину налогового вычета, который вы сможете получить. Это ограничение касается как вычета по фактическим расходам на покупку земли, так и вычета по фактическим расходам на уплату процентов по кредиту, направленному на приобретение земельного участка.

Максимальная величина вычета на покупку земельного участка составляет 2 млн. рублей. Поэтому, если вы заплатили за землю менее 2 млн. рублей, то вычет будет предоставлен в сумме фактических затрат. Но если вы за участок заплатили более 2 млн. рублей, то вычет будет предоставлен в размере этой суммы. Получается, что максимальная (предельная) сумма, которую вы сможете получить за купленную землю, составляет 260 тысяч рублей. Именно эту сумму вы уплатили ранее в качестве НДФЛ со своих доходов, равных 2 млн. рублей.

Максимальный налоговый вычет, который вы сможете получить в связи с уплатой процентов по кредиту на покупку земельного участка, а также по кредиту, полученному в целях его рефинансирования, составляет 3 млн. рублей. Если ваши затраты на выплату процентов составили менее этой суммы, то налоговый вычет составит ту сумму, которую вы заплатили в качестве процентов. Если же вы в качестве процентов выплатили банку более 3 млн. рублей, то и вычет будет предоставлен в размере этой суммы. В связи с этим максимальная величина возвращенной вам суммы будет равна 390 тысяч рублей.

Подытожим сказанное выше. Если вы купили земельный участок без привлечения заёмных средств, то вы можете рассчитывать на получение налогового вычета, то есть на возврат НДФЛ, начисленный и уплаченный вами с суммы, равной размеру понесенных затрат, но не более 260 тысяч рублей. Если же вы привлекали заемные банковские средства, то вы получите еще один вычет, по которому вам вернут НДФЛ с суммы по процентам, но не более 390 тысяч рублей.

Отметим одну очень важную вещь. Каждый гражданин может получать налоговые вычеты частями (в случае, например, переноса на другие налоговые периоды), или получать их для разных объектов недвижимости (а не только земельных участков). Но при этом суммарная величина возвращенных ему средств не может превышать предельно установленных:

• 260 тысяч рублей – при покупке из собственных средств;
• 390 тысяч рублей – при привлечении заёмных средств и выплате процентов по ним.

При этом предельная сумма 2 млн. рублей является общей для всех расходов на строительство и приобретение объектов жилой недвижимости, а также земельных участков (долей в них). Поэтому получить вычет вы можете, если ранее им вообще не пользовались либо использовали только часть предельной суммы на земельный участок или другую недвижимость.

Что касается заемных средств, то правило переноса другие объекты недвижимости на них не распространяются. То есть вернуть проценты по кредиту вы сможете только с одного объекта (в данном случае только с земельного участка).

Отметим два нюанса, связанных с 2014 годом.

• Первый нюанс. В указанном году произошли изменения в Налоговом кодексе РФ, в соответствии с которыми до 2014 года переносить остаток вычета на другие объекты недвижимости (в том числе, земельные участки) было нельзя. Возможность переноса вычета на несколько объектов для полной выборки максимального возврата суммы НДФЛ (260 тысяч рублей) появилась только с 2014 года. Поэтому те граждане, которые до 2014 года вернули свой НДФЛ в полной сумме (но меньшей, чем 260 тысяч рублей), установленной на те годы, не смогут дополучить НДФЛ до суммы 260 тысяч рублей.
• Второй нюанс. Для кредитов, выданных до 2014 года, имущественный налоговый вычет (в том числе при покупке земельных участков) предоставляется без ограничения, то есть сумма выплаченных процентов не ограничена суммой 3 млн. рублей.

Способы получения налогового вычета

Положенные по закону 13 процентов от уплаченного за последние 3 года налога можно получить двумя путями:

• Через налоговую. Этот вариант предполагает ежегодные разовые выплаты в размере 13% от зарплаты, умноженных на 12 месяцев. Выплаты происходят до тех пор, пока не будет уплачен весь размер вычета.
• Через работодателя. Получив в налоговом органе справку и предоставив ее работодателю можно законно не уплачивать НДФЛ в течение некоторого времени. Так, бухгалтерия перестает взимать НДФЛ с зарплаты до тех пор, пока заявителю не будет выплачена сумма имущественного возврата полностью.

Первый способ позволяет получать относительно крупные суммы ежегодно, второй – малые, но ежемесячно.

Как вернуть максимальную сумму?

Право на налоговый вычет предоставляется человеку один раз в жизни, но, если стоимость недвижимости не дотягивает до 2 млн, возврат можно оформить в несколько заходов.

Василий купил квартиру за 1 млн рублей наличными и получил возврат в размере 130 тысяч рублей. Через несколько лет он приобрел еще одну квартиру в ипотеку за 5 млн рублей. Василий может еще раз получить вычет с оставшегося 1 млн рублей за покупку, то есть еще 130 тысяч рублей. Кроме того, он может получить возврат подоходного налога в размере 13% от уплаченных процентов по ипотеке за год (но в сумме не более чем с 3 млн рублей).

Возвращать уплаченные налоги можно каждый год, начиная с года приобретения жилья, пока не вернете положенную сумму.

Наталья купила квартиру в 2017 году и может подать документы на возврат налога в 2018-м. Так она вернет сумму налогов, которые уплатила государству в 2017 году. Допустим, ее зарплата 40 тысяч в месяц – это значит, что в месяц с ее дохода государство получает 5200 рублей, а в год – 62 400 рублей. Для того чтобы получить все 260 тысяч налогового вычета, Наталья в 2018-м ей должна подать документы за 2017 год, в 2019-м – за 2018 год и далее. Так постепенно ей вернутся 260 тысяч рублей.

То есть подавать документы на вычет надо повторять ежегодно, пока вы не получите всю причитающуюся вам сумму.

Для пенсионеров есть небольшая дополнительная льгота: только они могут на следующий год после покупки жилья получить возврат подоходного налога за три прошедших года, а не за один. То есть, если бы Наталья была пенсионеркой, она смогла бы подать декларации и заявления на вычет за 2017, 2016 и 2015 годы и вернуть сразу 187 200 за три предыдущих года.

То же правило действует для всех, если квартира была куплена и оформлена в собственность несколько лет назад. Сделать заявку на получение налогового вычета можно в любой момент, но налоги вы можете вернуть только за последние три года и за будущие годы. Так, если Олег купил дом в 2008 году, но вернуть налог решил только в 2018-м, то он может подать документы сразу за 2017, 2016 и 2015 годы.

Необходимые документы

При многократном утверждении имущественного вычета, положено собрать следующие документы:

• заполненное заявление стандартной формы;
• бланки 3 и 2-НДФЛ (с обозначением дохода и налоговых выплат);
• ксерокопии паспорта или любого другого документа, с помощью которого можно идентифицировать личность обращающегося;
• ИНН, свидетельства о браке и рождении детей;
• договор купли/продажи жилой недвижимости;
• документация из банка (при взятии ипотеки);
• справка, подтверждающая права собственности на недвижимость;
• платежные данные банка-получателя.

Если заявитель работает на двух работах с официальным трудоустройством, то допускается предоставление справки 2-НДФЛ от обоих работодателей.

С образцом заполнения заявления в налоговую инспекцию можно ознакомиться ниже.

При потребности запросить второй раз вычет надо будет вновь собирать всю документацию и обращаться с ней в отделение налоговой. Когда заявление подают на возврат вычета за тот же объект, то достаточно донести только справку от бухгалтера и налоговую декларацию

Основные варианты для экономии

Как известно, из средств, вырученных в процессе продажи авто, потребуется заплатить 13% от вырученной прибыли.

Заплатить налог нужно будет не позднее 15 июля, на протяжении 2,5 месяцев после составленного и отправленного отчета. Это определенное правило, у которого также есть некоторые исключения.

Например, не потребуется заполнять декларацию и платить налог в случае, если транспортное средство находилось в собственности более 3 лет.

Данный срок обладания авто может быть рассчитан по-разному, все зависит от варианта получения авто в собственность:

1. Обычная покупка. В этом случае время обладания авто будет считаться с самого момента приобретения авто.
2. Получение транспортного средства в наследство. В данном случае началом владения является день смерти бывшего собственника.
3. Получение машины в дар. Срок владения здесь начинается с момента подписания договора.

Если после получения транспортного средства в собственность не прошло три года и появилось желание его продать, по закону придется заплатить 13% от суммы продажи.

Стоит рассмотреть варианты, при которых будет позволено не платить налог 13%.

Продажа без получения прибыли

Это самый оптимальный вариант для экономии средств. Данная возможность открывается при оплате налога, начисленного на разницу стоимости авто на момент его продажи и покупки, причем даже если они совершенно не совпадают.

Данная методика может быть применима только при наличии сохраненных оригиналов документов, а также расходы должны быть отнесены к одному автомобилю.

Если авто было продано за стоимость, ниже приобретения, налог можно будет не оплачивать совсем. Если же авто было в собственности менее трех лет, декларацию все равно придется заполнять.

Стандартный вычет

Это оптимальный вариант для наследства и подарка.

Современным законодательством предусмотрен особый имущественный вычет налога на машины и составляет он 250 000 рублей. Это сумма, с которого не оплачивается налог.

Говоря иными словами, если сумма от продажи авто не больше 250 000 рублей, 13%-ый налог не оплачивается.

Итак, если подаренная или полученная в наследство машина была продана за 240 000 рублей, то в процессе использования стандартного вычета не придется платить никаких налоговых отчислений.

Применение метода взаимозачета

Если в прошлом году человек не только продавал автомобиль, но также приобретал определенное имущество, можно оформить взаимную компенсацию налога одного другим.

По той причине, что суммы сделок равны, ничего оплачиваться не потребуется.

Для возмещения НДФЛ по особому имущественному вычету потребуется соответствовать одному важному правилу. Человек можно использовать его только один раз, а также допустима ситуация, когда в распоряжении есть остаток от купленного жилья

Сколько ждать налоговый вычет после подачи документов

Вообще конечно деньги на счет поле налогового вычета должны поступить через 3 месяца после подачи заявления в налоговую службу, первый месяц налоговая служба должна проверить на подлинность все предоставленные вами документы, а уже потом произвести отчисления.

Рекомендуем прочесть: Покупка квартиры с прописанным несовершеннолетним ребенком

В том случае, если вычет вы получаете через работодателя, месяц уходит у налоговой на проверку документации и предоставления вам справки на вычет, а после подачи документов в бухгалтерию или руководству со следующей зарплаты уже производится выплата вычета за прошлый год.

В какой срок ИФНС должна вернуть налог

Сроки перечисления налогового вычета прописаны в п. 2 статьи 88 НК РФ. У ФНС есть три месяца с момента сдачи документов на камеральную проверку. После окончания камеральной проверки налоговая служба обязана вынести свое решение: утвердить возврат налога или отказать. О результатах проверки налогоплательщик должен быть уведомлен в письменном виде. Как отследить налоговый вычет, рассмотрим ниже.

При вынесении ФНС положительного решения гражданин дополнительно предоставляет заявление на возврат 13%. В нем прописывается его лицевой счет и реквизиты банка. На перечисление денег у налоговой есть один месяц. Таким образом, максимально время проверки и перечисления возврата занимает четыре календарных месяца.

Как узнать, когда придет налоговый вычет? Самый простой и удобный способ – открыть личный кабинет налогоплательщика. Для этого нужно обратиться в ближайшую налоговую инспекцию с оригиналом паспорта и ИНН. Приходить по месту прописки не обязательно, открыть личный кабинет можно в любой налоговой службе.

Налогоплательщику выдадут личный логин и пароль. С помощью личного кабинета можно проверить статус налогового вычета. Для этого нужно зайти на сайт ФНС используя свой логин и пароль. На формирование кабинета налогоплательщика уходит три дня. После этого в нем отображается статус возврата налогового вычета.

Если создать личный кабинет нет возможности, существует еще способ, как узнать, когда выплатят налоговый вычет за квартиру. Налогоплательщик имеет право позвонить в свою налоговую инспекцию, назвать ИНН и получить в устной форме результат процесса проверки своей налоговой декларации.

Нюансы налогового вычета с покупки квартиры

Рассмотрим некоторые нюансы того, как наиболее грамотно вернуть 13 процентов от покупки квартиры.

Максимально возможная сумма возврата

При использовании собственных средств на приобретение или строительстве жилья, с 2014 года сумма вычета составляет 2,0 млн. руб. При этом в зачет расходов идут суммы, потраченные на отделку или ремонт квартиры, а также приобретение других объектов недвижимости.

Максимальная сумма расходов на покупку или строительство жилья, при использовании привлеченных средств (ипотека или целевой кредит), на которую распространяется вычет, составляет 3,0 млн. руб. При этом в состав суммы вычета могут быть включены уплаченные проценты по ипотеке, взятой до 2014 года. Никаких ограничений не существует.

В какие сроки можно истребовать возврат

Каких-либо сроков давности для подачи документов на получение вычета не предусмотрено. Единственный нюанс: справка по ф.3-НФДЛ подается за 3 последних года, предшествовавших подаче заявления.

Сколько раз можно подавать на вычет

Сколько раз можно вернуть 13 процентов за покупку жилья? В соответствии с внесенными в 2014 году изменениями в НК РФ, любой россиянин получает возможность неоднократного обращения в налоговую инспекцию для возврата подоходного налога при покупке квартиры до достижения предела суммы вычета в 2,0 млн. руб. (до этого по закону такое обращение можно было сделать всего один раз).

При этом на ипотечные кредиты старое правило сохранено: за возвратом процентов обратиться можно всего один раз.

Кто может получить возврат налога при покупке квартиры?

Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику. Налогоплательщиками признаются организации и физлица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги ().

Кроме того, физлица по общему правилу должны являться налоговыми резидентами Российской Федерации (). К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается в случае краткосрочных (менее шести месяцев) выездов за границу для лечения, обучения или работы на морских месторождениях углеводородного сырья (). Ограничение по времени нахождения в России не устанавливается для командированных за границу представителей органов власти и местного самоуправления, а также российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом. Эти лица признаются налоговыми резидентами, даже если в течение года они ни одного дня не находились на территории России ().

Также отдельный порядок установлен для признания в 2015 году налоговыми резидентами жителей Республики Крым и Севастополя. Для них 183 дня проживания исчисляются в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года ().

Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России (). Однако получить налоговый вычет они по общему правилу не могут ().

Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом. Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет. Этим налогом облагается доход, полученный налоговыми резидентами как от российских источников, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для нерезидентов – только от российских источников ().

Важно, что вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником этого жилья, то налоговый вычет вам не предоставят

Равно как не предоставят такой вычет и этому человеку. Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них ().

Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена? Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 5 июня 2015 г. № 03-04-05/32776).

Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением. Напомним, что получить вычет можно из доходов за три года, предшествовавших году подачи налоговой (). Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении налогового вычета на покупку жилья в 2018 году, получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2017, 2016 и 2015 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом не установлено (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 29 апреля 2014 г. № 03-04-05/20134).

Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 ноября 2014 г. № 03-04-05/60785).

Период возвращения налогового вычета: сколько лет можно его получать

Право на возврат налогового вычета при покупке квартиры не исчезает после получения первой части положенной суммы. Гражданин будет получать возврат до того момента, пока не получит положенную сумму полностью. Ограничений по периоду возврата нет, оформлять налоговый вычет можно ежегодно, пока право не исчезнет в связи с достижением положенного объема выплаты.

Право на возврат налогового вычета бессрочно. Гражданину не обязательно обращаться за ним на следующий год после приобретения квартиры. Например, если вы купили квартиру в 2012 году, за налоговым вычетом вы можете обратиться и в 2020 году, и в каком угодно, следующим за ним. В этом плане ограничения не предусматриваются.

Сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры

Налогоплательщик, приобретая квартиру, может рассчитывать на вычет до 2 млн. рублей (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), это 260 тыс. рублей (2 000 000*13%).

При оформлении договора ипотеки, можно получить один вычет – по ипотечным процентам (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Данный вычет составляет до 3 млн. рублей, налог — 390 тыс. рублей (3 000 000*13%).

Следовательно, максимальная сумма возмещения НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку составляет 650 тыс. рублей (260 000+390 000).

На налоговый вычет могут рассчитывать только тем граждане, кто со своих доходов платит НДФЛ.

Не получат имущественный налоговый вычет, если:

— квартира приобретена у взаимозависимых лиц, на средства работодателя, за счет материнского капитала (п.5 ст.220 НК РФ),

— если исчерпано право на получение вычета.

Если квартира приобретена до 01.01.2014г., то налоговый вычет предоставляется разово и не зависит от стоимости.

Если после 01.01.2014г. и д этой даты не пользовался имущественным вычетом, то может рассчитывать на вычет при каждой последующей покупки, пока не достигнет 2 млн.руб.

С 01.01.2014г. установлен предел вычета по процентам с ипотеки до 3 млн. рублей.

Итоги

Физлица, уплачивающие НДФЛ, при приобретении квартиры могут воспользоваться правом на возврат уплаченного ранее налога либо льготами по освобождению от удержания 13% с доходов, полученных по месту работы. Для того чтобы воспользоваться таким правом, необходимо собрать полный пакет документов и подать в свою ИФНС.

Максимальный размер имущественного вычета, предоставляемого 1 раз на всю жизнь, составляет 260 тыс. руб., а воспользоваться своим правом на него можно сколько угодно раз до полного исчерпания лимита. Это касается объектов жилой недвижимости, приобретенных с 2014 года, либо случаев, когда объект был приобретен раньше, но налогоплательщиком вообще не было использовано право на такой вычет.

Срок ожидания возмещения НДФЛ при покупке квартиры составляет не более 4 месяцев, причем сумма налога, заявленная как подлежащая возмещению в виде выплаты на счет налогоплательщика, будет перечислена ему сразу же, а получение вычета у работодателя получится более длительным.

Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Вместо выводов

Итак, мы узнали сколько можно вернуть с покупки квартиры, кто может рассчитывать на налоговый вычет и как его получать. Да, чуть не забыл. Возврат можно делать не только с покупки квартир, но и с покупки, а также строительства частных домов. Это ведь тоже жилая недвижимость.

Возврат налога с покупки жилья — дело совсем не сложное. В первый раз на это уходит минут пятнадцать. А в следующие годы (налог ведь можно возвращать несколько лет подряд) — и того меньше.

Многие компании предлагают за вас оформить вычет в обмен на небольшое вознаграждение. Как по мне, не стоит тратить деньги. Ведь, процедура не сложная и большая часть информации подгружается автоматически.

Вот, пожалуй, и всё, что важно знать по этой теме. Успехов Вам в этом несложном, но полезном деле!. Если эта статья Вам понравилась — сделайте доброе дело

Если эта статья Вам понравилась — сделайте доброе дело

Поставьте «сердечко»

Поделитесь в соцсетях