Онлайн-кассы для ип

Как работать с разными способами оплаты

Клиент платит на сайте через эквайринг: вам подойдет как физическая, так и облачная онлайн-касса.

На физической кассе менеджер пробьёт и отправит электронный чек утром, когда придёт на работу и увидит заявки на сайте. Вы можете приложить к заказу бумажный чек со списком покупок, но это не обязательно. Облачная касса «привязана» к сайту и эквайрингу и после оплаты сама сформирует чек и отправит покупателю на электронную почту или по смс.

Курьер должен пробить бумажный чек в момент оплаты — нельзя сделать это заранее и вложить в заказ. На случай, если клиент захочет расплатиться картой, у курьера должен быть с собой эквайринг или касса, которая его поддерживает.

Клиент платит курьерской службе, нанятой магазином: вам не нужна онлайн-касса.

Курьерская служба берет всё на себя: принимает оплату, выдаёт чеки и отправляет данные в ОФД. Когда нанимаете курьерскую службу, проследите, чтобы курьеры получили вашу базу товаров. Это нужно, чтобы они указывали в чеке правильную стоимость и название товара.

Компания или предприниматель платит за товар по безналу: вам не нужна онлайн-касса.

Планы на 2021 год

Мы рассказали про новшества в применении онлайн-кассы с 2021 года для ИП. Эти изменения уже утверждены. Теперь же кратко про свежие новости о том, что ещё может ждать предпринимателей в этой области.

Правительство задумало полностью переработать структуру законодательства о ККТ. В Налоговом кодексе может появиться самостоятельный раздел, посвящённый оперативному контролю. Закон 54-ФЗ в таком случае будет отменён. Вот основные новшества, которые мы можем увидеть уже в этом году:

• в НК РФ пропишут термин «фиксация расчётов» – она будет проводиться на основе кассовых и расчётных чеков, которые поступают на сервера ФНС;
• появятся понятия «мнимый расчёт» (несуществующая операция, которая проводится лишь для вида) и «притворный расчёт» (один расчёт с целью прикрыть другой). За это будут штрафовать;
• исчезнут бланки строгой отчётности;
• контроль в части применения ККТ будет проходить в форме оперативных проверок. Проверяющие получат гораздо больше полномочий и смогут привлекать к мероприятиям ФСБ;
• штрафы за нарушения, связанные с ККТ, перенесут из КоАП в Налоговый кодекс. Некоторые из них увеличат. Например, за приём денег «мимо кассы» ИП заплатит 50% от суммы расчета (сейчас 25-50%), но не менее 10 тыс. рублей. Такой же штраф будут налагать за притворный и мнимый расчёт;
• появятся новые виды санкций. За нарушение правил применения ККТ смогут блокировать автоматы для расчётов, счета, а также приостанавливать деятельность. Кроме того, с привлечением органов Роскомнадзора будут блокировать сайты, программные продукты, приложения и страницы в соцсетях, через которые проводятся расчёты без чеков.

Итак, мы рассказали про ожидающие ИП в 2021 году изменения, которые связаны с онлайн-кассами. Некоторые из них давно утверждены и точно вступят в силу – это требования к номенклатуре в чеке, отмена отсрочки и новый формат для маркировки. Что же касается глобальной переработки законодательства, то это пока в проекте. Следите за новостями, чтобы не пропустить новые требования, которые могут ввести для ИП в 2021 году.

Общие исключения

Независимо от того, на какой системе налогообложения находится индивидуальный предприниматель, в некоторых случаях он имеет право не использовать ККМ. Например, применение кассового аппарата не обязательно, если предприниматель занимается:

• продажей периодической печатной продукции: журналов и газет;
• продажей проездных и талонов на общественный транспорт;
• продажей лотерейных билетов;
• продажей ценных бумаг;
• розничной продажей безалкогольных напитков на разлив и мороженого;
• продажей предметов религиозного толка;
• весь перечень видов деятельности, освобожденных от обязательного применения ККМ.

В этих и еще ряде случаев, подробно прописанных в законе РФ, предприниматели имеют право не использовать контрольно-кассовую технику.

Отмена отсрочки по ККТ

До 1 июля 2021 года предприниматели без работников вправе не применять онлайн-кассы при реализации услуг и работ, а также товаров собственного производства. Эта отсрочка введена статьёй 2 закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ.

Вскоре срок действия отсрочки по кассам заканчивается. К 1 июля 2021 года ККТ нужно поставить всем предпринимателям, которые осуществляют:

• расчёты с физическими лицами наличными и безналичными средствами, включая оплату через банк;
• расчёты с организациями и другими ИП наличными средствами или корпоративными банковскими картами.

Итак, кассы будут нужны для ИП в 2021 году практически всегда. Однако есть деятельность, в принципе освобожденная от применения ККТ, а именно:

1. Отдельные направления бизнеса на ПСН. Точный список видов патентной деятельности, при осуществлении которой применение ККТ не является обязательным, дан в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003. При этом есть условие – покупателю нужно выдать или направить документ, заменяющий кассовый чек и содержащий многие из его реквизитов. Это следует делать всегда при осуществлении расчёта без кассы, а не только по требованию клиента.
2. Отдельные виды деятельности вне зависимости от налоговой системы. Их список приводится в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. Это реализация товаров на ярмарках и рынках на открытых прилавках, разносная и развозная торговля, продажа некоторых видов продукции в киосках, из цистерн, а также отдельные бытовые услуги, например, ремонт обуви, вспашка огородов, уход за детьми.

Главное новшество: номенклатура в чеке

Самое важное изменение для ИП в 2021 году – с 1 февраля онлайн-касса должна отражать в чеке номенклатуру реализуемых позиций. Требование затронет тех, кто применяет УСН, ЕСХН или работает на патенте

До указанной даты ИП на спецрежимах вправе не включать в чек подробности – достаточно общей суммы реализации. Однако с начала февраля к ним предъявляются такие же требования, как к организациям и предпринимателям на основной налоговой системе. В чеке ККТ с этого момента должны быть:

• название каждого товара, работы или услуги;
• количество;
• стоимость единицы.

Наименования разных товаров, в том числе однотипных, должны различаться. Например, если в продаже пирожки с разной начинкой, то следует указывать: пирожок с яблоком, пирожок с капустой, пирожок с картофелем. Если товар идентичный, например, молоко одинаковой жирности, целесообразно указать торговую марку или производителя: молоко «Моя деревня» 2,5%, молоко «Зорька» 2,5%.

Если покупатель вернул товар или отказался от услуги, те же реквизиты необходимо указывать в чеке ККТ с признаком расчета «Возврат прихода».

Если в момент оплаты точный список реализуемых позиций и их объём определить невозможно, допустимо указать общее название. Например, при внесении суммы за образовательные услуги можно указать «оплата за обучение». В таком случае формируется 2 чека:

• в момент внесения предоплаты на её сумму. Признак расчёта – «Аванс»;
• в момент совершения операции. В чек кассы с признаком «Полный расчёт» нужно внести весь список реализуемых позиций с названием, количеством и стоимостью единицы каждой из них. А при необходимости и сумму доплаты.

Штраф за нарушение

Если предприниматель проигнорирует требования закона в части номенклатуры в чеке, с 1 февраля 2021 года за это он может поплатиться штрафом по статье 14.5 КоАП. Его сумма для ИП составит 1,5-3 тыс. рублей.

Как подготовиться

Внести номенклатуру в кассу можно вручную или чрез загрузку файла. Для этого применяется кассовое ПО, сторонние сервисы или учётная система.

Ручной способ подойдёт тем, у кого немного позиций к реализации. Наименования формируются на основании данных на этикетках и ценниках товаров, дорабатываются с учётом приведённых выше требований или придумываются (для услуг). В базу данных кассы вносится название позиции и цена за единицу.

Вносить товары вручную трудоёмко. А учитывая, что печатать в чеке номенклатуру кассы должны уже с 1 февраля 2021 года, времени на это совсем не остаётся.

От чего зависит стоимость онлайн кассы

Цена новой контрольно-кассовой техники устанавливается исходя из следующих факторов:

Тип онлайн кассы. Автономная касса стоит дешевле более сложных по функциям фискальных регистраторов и POS-терминалов.
Модель кассового устройства. Отечественная продукция имеет меньшую цену, чем её зарубежные аналоги с известными брендами.
Способ покупки. Приобретение «под ключ» онлайн кассы с фискальным накопителем сроком до 36 месяцев и оформленным договором с оператором фискальных данных выгоднее, чем осуществление таких действий по отдельности.
Место покупки. Большое значение играет место, в котором производится приобретение ККР. В магазинах по продаже техники устанавливаются различные цены

Также необходимо обращать внимание на скидки и акции. За одну и ту же кассу в разных местах можно заплатить 10000 или 20000 рублей

Иногда лучшим вариантом является покупка кассового прибора в интернете.
Количество устанавливаемых приложений и гаджетов. Загрузка дополнительных программ для работы требует определённых денежных вложений, что увеличивает стоимость оборудования.

Конец отсрочки для ИП без работников

Переход на онлайн-кассы проводился постепенно. Некоторым индивидуальным предпринимателям повезло – Правительство предоставило им отсрочку до 1 июля 2021 года. До этой даты не ставить ККТ могут ИП, которые не нанимают работников.

Режим налогообложения для применения этой преференции значения не имеет, а вот вид деятельности играет важную роль. Дело в том, что в сферах торговли и общественного питания отсрочка не действует. Иначе говоря, она предоставляется всем ИП без работников, которые производят товары своими руками и продают их, выполняют какие-либо работы или оказывают услуги, кроме общепита.

Итак, для таких ИП в 2021 году с 1 июля наступит срок обязательной установки онлайн-касс. Но есть счастливчики, которые смогут обойтись без этого. Сразу скажем, что таких немного и в основном это представители не самых популярных направлений бизнеса.

Бесплатная консультация по налогам

Как зарегистрировать онлайн-кассу

Чтобы зарегистрировать онлайн-кассу, можно сходить в налоговую или сделать это по интернету — через личный кабинет на сайте налоговой.

В налоговой инспекции. Идите к налоговикам вместе с кассой и заявлением. Чтобы закончить регистрацию, вам нужно будет выбить чек.

Через личный кабинет на сайте налоговой.

Зайдите в личный кабинет на сайте налоговой.Личный кабинет ИПЛичный кабинет компании

Выберите на главной странице раздел «Учёт контрольно-кассовой техники». Контрольно-кассовая техника (ККТ) — это официальное название онлайн-касс

Нажмите кнопку «Зарегистрировать ККТ» и выберите пункт «заполнить параметры заявления вручную».

Заполните адрес и место установки ККТ. Выберите модель из выпадающего списка или найдите в реестре моделей:

• заводской номер ККТ — возьмите из паспорта онлайн-кассы;
• модель ФН;
• срок использования.

Укажите, как будете использовать ККТ

Нажмите кнопку «Просмотреть» и проверьте, правильно ли указали данные. Нажмите кнопку «Подписать и отправить». На экране появится список отправленных заявлений и отчёт о регистрации.

Заполните в кассе данные фискального признака документа (ФПД) из отчёта о регистрации ККТ. На чеке будет напечатан отчёт об успешной регистрации.

На сайте нажмите «Завершить регистрацию».

Сформируйте на сайте отчёт о регистрации ККТ. Для этого внесите в таблицу данные из чека.

На вкладке «Список документов, направленных в налоговой орган», скачайте карточку регистрации. На ней будет усиленная квалифицированная подпись налоговой и дата регистрации.

Без подписи налоговой касса считается не зарегистрированной. Если вы арендуете кассу, которую зарегистрировал производитель, проверьте, есть ли подпись налоговой

ИП на НПД

С 2020 года в 23 регионах России проводится эксперимент по внедрению нового налогового режима для самозанятых лиц и предпринимателей. Он основан на уплате налога на профессиональный доход (НПД). Онлайн-касса для ИП на НПД не нужна. Вместо этого они формируют чеки при помощи специального приложения ФНС «Мой налог».

Перейти на уплату НПД предприниматель может в том случае, если эксперимент проводится в его регионе. Также должны исполняться такие условия:

• у ИП нет наёмных работников;
• он не занимается торговлей;
• его доход не превышает 2,4 млн рублей в год.

Совмещать НПД с другими системами запрещено. Зато не нужно подавать отчётность и самому считать налоги — это сделает ИФНС.

Деятельность, попадающая под исключение

Есть направления бизнеса, при которых кассы не применяются вовсе. Их перечень приведён в уже упомянутой статье 2 закона 54-ФЗ. Так, онлайн-касса для ИП и организаций в 2020 году не нужна, если осуществляется:

• продажа в киосках газет и журналов при условии, что их оборот составляет не менее 50% от общего;
• обеспечение питанием учащихся и работников школ и иных образовательных организаций во время учёбы;
• торговля на выставках, ярмарках продовольственными и непродовольственными товарами, кроме внесенных Правительством РФ в отдельный перечень;
• развозная и разносная торговля;
• продажа мороженого, молока, безалкогольных напитков и воды в киосках;
• реализация некоторых продуктов из автоцистерн (квас, молоко);
• сезонная продажа фруктов и овощей;
• сдача в аренду жилых помещений (только для предпринимателей);
• присмотр за детьми, инвалидами и пожилыми;
• огородные работы, услуги носильщиков и некоторые другие.

Также нет необходимости применять ККТ при такой деятельности:

• продажа через механические торговые автоматы (конфеты, игрушки и прочие мелочи);
• осуществление религиозных обрядов и церемонии, реализация религиозных предметов и литературы;
• продажа лекарственных препаратов и медицинских изделий аптеками, находящимися в фельдшерских пунктах сельских местностей;
• приём платы органами государственной власти и местного самоуправления за парковки;
• приём платы страховщиками при осуществлении расчётов с участием агентов, которые не являются организациями или ИП;
• приём платы государственными и муниципальными библиотеками в части оказания услуг, связанных с библиотечным делом.

Правила для ИП на ПСН

Законом от 3 июля 2018 года № 192-ФЗ для предпринимателей на патенте было введено разрешение работать без кассовой техники. Однако с рядом оговорок, а именно:

• правило не распространяется на тех, кто занимается розничной торговлей, бытовым ремонтом, оказанием автотранспортных, ветеринарных и многих других популярных на ПСН услуг. Полный список исключений приводится в пункте 2.1 статьи 2 закона № 54-ФЗ о ККТ;
• клиенту необходимо передать или направить документ, подтверждающий факт осуществления расчета (например, товарный чек), содержащий многие обязательные для кассового чека реквизиты.

Основные затраты

В список основных затрат по покупке и подключению кассового аппарата входят:

• Собственно покупка кассы, соответствующей требованиям 54-ФЗ
• Покупка фискального накопителя
• Покупка дополнительного оборудования
• Подключение кассы к интернету
• Обслуживание кассы в течение срока эксплуатации
• Покупка программного обеспечения и его настройка
• Заключение соглашения с оператором фискальных данных
• Регистрация кассы в ФНС

Стоимость фискального накопителя в разных магазинах примерно одинакова. Она зависит от срока действия: накопитель на 13 или 15 месяцев стоит от 6 000 рублей, а на 36 месяцев — от 9 000 рублей. Можно купить кассу с ФН в комплекте — зачастую это выгоднее, чем покупать оборудование по отдельности. 

Обслуживание

Если вы заключаете договор с сервисным центром, то обслуживание кассы потребует от владельца оплаты в размере от 3000 рублей в месяц или год. В эту сумму включены техническая поддержка, ремонт и замена, обучение кассиров и другие условия. Некоторые поставщики онлайн-касс и сервисные центры предоставляют эти услуги или их часть бесплатно.

Установка и подключение

Некоторые поставщики и дистрибьюторы предлагают услуги по регистрации и настройке кассы. Они могут взять на себя первичную настройку аппарата, заключение договора с ОФД, постановку кассы на учет в ФНС, обучение кассиров и некоторые другие операции. Такой вариант поможет вам, если вы по какой-то причине не можете установить и настроить кассу сами.

Настройка и покупка ПО

Для комфортной работы с кассой и товарами вам также потребуется соответствующее программное обеспечение. Оно позволит вам вести базу товаров, просматривать операции по кассам и анализировать программы. Если вы используете фискальный регистратор — устройство, которое требует подключения к компьютеру — то для работы с кассой такая программа будет обязательной. Для смарт-терминала необходимо будет установить и настроить программу, в которой будет работать кассир.

Стоимость покупки ПО и его установки может обойтись от 1 000-3 000 рублей. Лицензия оплачивается на определенный период (месяц, квартал или год) или бессрочно. Кассовые программы от производителей и утилиты для настройки аппаратов, как правило, предоставляются бесплатно. Некоторые поставщики программного обеспечения предлагают бесплатные версии ПО для работы с кассой — такие варианты, как правило, ограничены по функционалу или времени использования.

Заключение договора с оператором фискальных данных

 Оператор фискальных данных служит посредником между кассой и налоговой службой. Он хранит и обрабатывает данные об операциях, проведенных через аппарат, формирует и отправляет чеки. Наличие договора с ОФД — обязательное требование для использования онлайн-кассы по закону.

Регистрация ККТ в налоговой службе

1. Чтобы отправить онлайн-заявку на регистрацию кассы, вам потребуется электронная подпись. Она же будет необходима для заключения договора с ОФД. Для регистрации стоит оформить отдельную подпись, так как другие (например, используемые в документообороте) налоговая может признать недействительными. Стоимость электронной подписи и программы для работы с ней — от 2 500 рублей в год
2. Данные, которые вы получите в ФНС и у ОФД, нужно будет ввести в настройки кассы с установленным фискальным накопителем. Заменить или удалить их после этого будет нельзя. Если вы введете их неправильно, то вам придется покупать новый ФН. Будьте внимательны при настройке кассы — если вы сомневаетесь, то стоит доверить ее специалистам

Онлайн-касса для ИП в 2021 году: кому нужно применять

В 2019 году завершился полномасштабный переход на применение кассовых аппаратов современного поколения (онлайн-кассы). Последняя редакция закона о ККТ от 22.05.2003 № 54-ФЗ предусматривает для большинства компаний и ИП обязательное применение онлайн-касс при осуществлении расчетов с покупателями (заказчиками).

Об отсрочке онлайн-касс для ИП читайте здесь.

В законе № 54-ФЗ предусмотрены разные режимы применения ККТ: некоторые налогоплательщики могут не применять онлайн-кассы, а другие субъекты — эксплуатировать их в автономном режиме

При решении вопроса о том, кто обязан применять современные ККТ, нужно принимать во внимание множество факторов:

• виды деятельности;
• осуществления коммерческой деятельности;
• применяемую систему налогообложения;
• некоторыы другие нюансы.

Как со всем этим разобраться предпринимателю? Как понять, нужна ли онлайн-касса для ИП на ЕНВД в 2021 году? Как сориентироваться, требуется ли онлайн-касса для ИП на патенте в 2021 году?

Если вы сомневаетесь в том, нужно ли вам применять онлайн-кассу, изучите авторитетное мнение экспертов КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите к Готовому решению.

Кассовый аппарат ИП при УСН

Индивидуальный предприниматель, остановивший свой выбор на упрощенной схеме налогообложения, при наличных расчетах с клиентами, обязательно должен иметь кассовый аппарат. В тех случаях, если покупатель или потребитель услуг ИП производит оплату через банковские дебетовые или кредитные карты, выдавать кассовые чеки тоже необходимо.

Исключения:

• контрольно-кассовую технику можно не применять, если индивидуальный предприниматель- «упрощенец» работает только через безналичные банковские переводы на расчетные счета юридических лиц и других ИП;
• индивидуальный предприниматель работает в отдаленном или труднодоступном районе, где применение кассовых аппаратов по каким-либо причинам невозможно;
• при оказании некоторых видов услуг населению есть установленное законом право заменять кассовые чеки выдачей бланков строгой отчетности.

Новый тип ККТ

В рамках кассовой реформы, которая началась в 2017 году, предпринимателей обязали перейти на онлайн-кассы. Это устройства нового типа, в которых используется цифровой модуль памяти – фискальный накопитель. Он пришел на смену ЭКЛЗ – электронной защищенной контрольной ленте, на которую фискальная информация записывалась ранее.

Благодаря современным технологиям касса теперь передает информацию о расчетах на сервер ФНС, то есть предъявлять модуль памяти для проверки не нужно. Регистрация, снятие с учета или внесение изменений в карточку ККТ также производится через интернет. Применять аппараты старого образца (с ЭКЛЗ) на территории России запрещено.

Иногда ККТ используется в автономном режиме, то есть без передачи сведений в налоговые органы в момент расчета. Это разрешено тем, кто ведет бизнес в отдельных отдаленных населенных пунктах. Но и в этом случае следует применять онлайн-кассу с фискальным накопителем, поскольку его периодически нужно представлять в ИФНС для считывания информации.

Требования к контрольно-кассовой технике

Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.

• все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
• для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.

Обратите внимание на файл:Перечень требований к ККТ для добавления ее в государственный реестр

Внимание! Каждая контрольно-кассовая машина печатает чеки с определенными реквизитами, в зависимости от рода деятельности. Поэтому, прежде чем останавливать свой выбор на том или ином кассовом аппарате, нужно убедиться в том, что именно он подходит для работы данному индивидуальному предпринимателю

Важно! Кроме контрольно-кассовых машин существуют чекопечатающие машинки. Эти устройства не считаются налоговыми органами за контрольно-кассовою технику, поскольку, у них нет блока памяти ЭКЛЗ

Чекопечатающие машинки в своей работе используют в основном те предприниматели, которые работают по ЕНВД.

Как получить онлайн-кассу

Можно купить физическую кассу или арендовать облачную.

Физические онлайн-кассы бывают двух типов: стационарные и переносные. Стационарную можно установить в своём офисе или на складе, а переносную — вручить курьеру. На них кассиры выбивают бумажные чеки.

	Стационарная касса	Переносная касса	Фискальный накопитель
Покупка физической кассы	15 000 — 25 000 ₽ / один раз	12 000 — 25 000 ₽ / один раз	6 000 — 15 000 ₽ / нужно менять раз в 15 или 36 месяцев
Аренда облачной кассы	3 000 — 5 000 ₽ / в месяц	—	6 000 — 15 000 ₽ / нужно менять раз в 15 или 36 месяцев

Покупка физической кассы
Стационарная касса: 15 000 — 25 000 ₽ / один раз
Переносная касса: 12 000 — 25 000 ₽ / один раз
Фискальный накопитель: 6 000 — 15 000 ₽ / нужно менять раз в 15 или 36 месяцев
Аренда облачной кассы
Стационарная касса: 3 000 — 5 000 ₽/ в месяц
Переносная касса: —
Фискальный накопитель: 6 000 — 15 000 ₽ / нужно менять раз в 15 или 36 месяцев

Редактирование номенклатуры: цена, ценники, штрихкоды

Как сделать ценники на весовой товар, который фасуется для каждого покупателя?

В ценниках печатаете название товара и указываете цену за грамм или килограмм. Когда взвешиваете товар для покупателя, в кассовой программе добавляете этот товар в чек, указываете вес, и касса показывает стоимость взвешенного товара.

Можно проще, если кассовая программа интегрирована с прикассовыми весами: тогда продавцу не нужно указывать вес вручную, потому что касса получает его автоматически с весов. Кассовая программа Контур.Маркета интегрирована с весами «ШТРИХ-Принт», «Масса-К» и CAS серии CL и LP.

Как напечатать штрихкод?

Если имеете в виду печать штрихкода в чеке, то в чеке его указывать не нужно. В чеке касса печатает QR-код, и это происходит автоматически. Если вы имеете в виду печать штрихкода на ценнике, вам поможет инструкция.

Если три розничные точки, на каждый кассовый аппарат заводится номенклатура?

В Маркете можно настроить автоматическое копирование новых товарных карточек (неалкогольных), чтобы была своя номенклатура для каждой торговой точки.

Чтобы передать номенклатуру на кассы в каждом магазине, надо зайти в Маркет для конкретной торговой точки, открыть вкладку «Кассы» и нажать на кнопку передачи номенклатуры, смотрите инструкцию. То есть, на каждую кассу нужно передать номенклатуру отдельно, в вашем случае трижды.

Новые требования к чекам

С 2021 года поменяются правила использования кассовой техники некоторыми предпринимателями. Сейчас те ИП, кто применяет спецрежимы (УСН, ЕНВД, патент и ЕСХН), могут не указывать в чеках наименование и количество товаров или услуг. Это не распространяется на тех, кто торгует подакцизными товарами. Однако с 1 февраля указывать номенклатуру в чеке будут обязаны все предприниматели.

Как именно следует отражать в чеке название реализованной позиции, в законодательстве не сказано. Каких-либо справочников номенклатуры со стандартными названиями также не создано. Поэтому указывать товары и услуги в чеке следует так, чтобы покупателю было понятно, за что он заплатил. Максимальное количество символов в названии – 128.

При отражении в чеке номенклатуры допустимо указывать наименование товарной группы. Например, «пирожок в ассортименте», если производится продажа пирожков с разной начинкой. В отношении маркированных товаров рекомендуется (но необязательно) применять Общероссийский классификатор продукции по видам деятельности либо технический регламент Таможенного союза 022/2011.

Кассовый аппарат ИП при УСН

Индивидуальный предприниматель, остановивший свой выбор на упрощенной схеме налогообложения, при наличных расчетах с клиентами, обязательно должен иметь кассовый аппарат. В тех случаях, если покупатель или потребитель услуг ИП производит оплату через банковские дебетовые или кредитные карты, выдавать кассовые чеки тоже необходимо.

Исключения:

• контрольно-кассовую технику можно не применять, если индивидуальный предприниматель- «упрощенец» работает только через безналичные банковские переводы на расчетные счета юридических лиц и других ИП;
• индивидуальный предприниматель работает в отдаленном или труднодоступном районе, где применение кассовых аппаратов по каким-либо причинам невозможно;
• при оказании некоторых видов услуг населению есть установленное законом право заменять кассовые чеки выдачей бланков строгой отчетности.

Как лучше купить фискальный накопитель

Наличие фискального накопителя – обязательное условие функционирования онлайн кассы. В соответствии с законом, на ФН накапливается информация о проведённых торговых операциях, которая направляется в итоге в налоговую инспекцию. Без данной принадлежности кассовый аппарат бесполезен.

Приобрести фискальный накопитель можно как отдельно, так и во встроенном виде вместе с онлайн кассой. Рекомендуется покупка ФН вместе с кассовым аппаратом. В ином случае покупка и установка онлайн кассы займёт много времени и средств. При покупке фискального накопителя вместе с кассовым устройством, его стоимость увеличится на 6000 рублей (ФН на 13 месяцев) и на 9000 (ФН на 36 месяцев).

Важно! Для индивидуальных предпринимателей, работающих на ПСН и ЕНВД, установлено требование регистрации ФН на 3 года.

При покупке ФН отдельно от онлайн кассы, цена только на 13 месяцев достигает порядка 10000 рублей. Также нужно будет найти подходящего ОФД.

Самый дешевый вариант использования онлайн-кассы

Подбирайте кассу, исходя из возможностей магазина и условий продажи. Небольшой торговой точке с маленьким потоком клиентов и не самой объемной базой товаров не нужна продвинутая и дорогая POS-система
Обратите внимание на самые дешевые варианты — они позволят вам получить простую в обращении и не перегруженную лишними функциями кассу
Следите за спецпредложениями. Многие производители и дистрибьюторы кассовой техники часто устраивают акции, которые позволяют купить онлайн-кассу и получить дополнительные услуги более выгодно
Также онлайн-кассы своим клиентам предлагают некоторые банки — например, Сбербанк или ВТБ. Если у вас открыт расчетный счет в одном из них — попробуйте обратиться к нему
Рассмотрите альтернативные способы получения касс. Некоторые компании предлагают взять онлайн-кассу в аренду — так вы сможете пользоваться ей в течение некоторого времени. Потом можно купить кассу в собственность или приобрести другой аппарат. В стоимость аренды часто включены услуги по настройка кассы и договор с ОФД. Также кассу можно купить в кредит или рассрочку, но такой вариант подойдет не всем
Не забывайте про налоговый вычет. Индивидуальные предприниматели, которые работают на патенте, имеют право вернуть до 18 000 рублей с каждой купленной кассы

При этом для оформления вычета важно соблюдать ряд определенных условий
Если у вас есть старый кассовый аппарат — узнайте, можно ли модернизировать его. Иногда это стоит дешевле, чем покупка новой онлайн-кассы

Чтобы обновить аппарат, необходимо докупить и установить специальное оборудование, а также обновить прошивку. За этими услугами стоит обращаться в сервисный центр

Кассовый аппарат ИП при ЕНВД

Те индивидуальные предприниматели, которые перешли на ЕНВД имеют право не пользоваться кассовым аппаратом. Вместо этого, если покупатель или потребитель услуг потребует, ему необходимо выдать либо бланк строгой отчетности, либо товарный чек, либо квитанцию. При этом в каждом из этих документов должны содержаться строго установленные сведения:

• название самого документа – квитанция, БСО или товарный чек;
• основные данные: порядковый номер и дата выдачи документа клиенту, инициалы индивидуального предпринимателя; его ИНН;
• наименование товаров и услуг и их количество;
• полная сумма оплаты;
• обязательно: должность и ФИО сотрудника, выдавшего документ с его подписью.

Многие ИП, находящиеся на ЕНВД используют для печати таких документов уже упомянутые выше чекопечатающие машинки. Поскольку их не нужно ставить на учет в налоговые органы, это особенно удобно для предпринимателей, находящихся на ЕНВД.

Внимание! Даже в тех случаях, когда применение контрольно-кассовой техники не является законной обязанностью предпринимателя, он может обзавестись ею на добровольных началах, например, для контроля за продавцами. В этом случае регистрировать кассовый аппарат в налоговой инспекции не надо

Закон о кассах в режиме онлайн: требования к новым устройствам

При использовании ККТ старого образца налоговикам нужно было осуществлять фискализацию платежных данных, снимая показания с ЭКЛЗ непосредственно на территории налогоплательщика. В онлайн-кассах ЭКЛЗ заменена на новый технологический компонент — . Он в сочетании с дополнительными вычислительными и коммуникационными модулями делает кассовый аппарат приспособленным к выполнению технических требований к функционалу ККТ, установленных ст. 4.1 закона 54-ФЗ в текущей версии. Онлайн-касса с фискальным накопителем умеет:

1. Отправлять данные о совершаемых на кассе платежах в ФНС в режиме онлайн при посредничестве операторов фискальных данных (ОФД).

ККТ старого образца не были приспособлены к выполнению аналогичной функции. Покупателям выдавался только бумажный чек.

3. Обеспечивать сохранность платежных данных в памяти ККТ в периоды отсутствия связи с ОФД.

Фактически платежные данные сохраняются в памяти фискального накопителя. Отметим, что ККТ с ЭКЛЗ выполняли в принципе схожую функцию — но только лишь в целях сохранения платежных данных перед фискализацией, которую налоговики проводили непосредственно на территории хозсубъекта.

4. Обеспечивать шифрование и невозможность несанкционированной корректировки записей о платежных операциях в памяти фискального регистратора.

Можно отметить, что в отношении ККТ старого образца законодательство выдвигало аналогичные требования. Как в ЭКЛЗ ранее, так и в фискальных накопителях сегодня применяются надежные криптографические алгоритмы, не позволяющие «скрутить» показатели по выручке.

Выводы

Итак, мы разобрались, какие кассы будут нужны для ИП в 2021 году, а также рассмотрели свежие новости по этой теме. Давайте подведем итоги.

С 1 июля 2021 года число ИП, которым нужны онлайн-кассы, станет еще больше. Без них смогут работать лишь предприниматели на НПД, а также те, кто осуществляет некоторые виды деятельности на патенте. Кроме того, такое право по-прежнему останется у ИП, которые трудятся в направлениях, в принципе освобожденных от применения касс в соответствии со статьей 2 закона № 54-ФЗ.

Если у ИП уже есть онлайн-касса, но пока он не указывает в чеке номенклатуру, нужно подготовиться к отмене этой преференции. С 1 февраля 2021 года в любом чеке должно быть отражено наименование каждого реализованного товара (услуги) и его количество.