Отчетность ип в 2021 году

Разовая отправка отчетности через интернет: способы подачи

Электронная отчетность через Всемирную сеть давно стала неотъемлемой частью деятельности бухгалтера. В Налоговом кодексе Российской Федерации прописана обязанность отправки в ФНС налоговых деклараций, в том числе в электронном виде, согласно установленным срокам.

Существует несколько способов сдачи электронной отчетности. Более подробно об этом читайте в статье «Электронная отчетность через интернет — что лучше?».

Осуществить отправку налоговой отчетности через интернет можно только при наличии электронной подписи. Приобретается она на платной основе у удостоверяющих центров либо при заключении договора с оператором ЭДО.

ВНИМАНИЕ! С 01.01.2022 ФНС будет бесплатно оформлять ЭЦП для юрлиц и ИП. Налоговики планируют начать оказывать услугу уже с 01.07.2021. Подробности см. здесь

Разовую отчетность в налоговые органы можно подать двумя способами: через сайт ФНС и через операторов электронного документооборота (ЭДО). В свою очередь, сдача через сайт налоговой чаще применяется для разовой подачи отчетности и может быть выполнена либо с собственной электронной подписью плательщика либо по доверенности.

Кто обязан сдавать электронную отчетность, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Отчетность в зависимости от системы налогообложения

Налоговые декларации

В соответствии с выбранной системой налогообложения ИП необходимо сдавать в ИФНС налоговые декларации:

Налоговый режим	Налоговая декларация	Срок сдачи декларации
Упрощенная система налогообложения (УСН)	Декларация УСН	По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)	Декларация ЕСХН	По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года
Патентная система налогообложения (ПСН)	Не подается	—
Общая система налогообложения (ОСН)	Декларация 3-НДФЛ	По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года
Декларация 4-НДФЛ	Отменена с 2020 года!
Декларация по НДС	По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала

Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги. Бесплатная консультация по налогам ИП

Бесплатная консультация по налогам ИП

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей).

Более подробно про КУДИР.

Ответственность за нарушения сроков сдачи годовой отчетности

За нарушение сроков сдачи годовой отчетности предусмотрена административная ответственность.

Согласно ст. 15.11 КоАП РФ налоговики вправе привлечь должностных лиц налогоплательщика к ответственности за грубое нарушение требований к бухучету, в т.ч. и к бухгалтерской (финансовой) отчетности. Штраф в этом случае составляет 5 000 — 10 000 руб. При повторном нарушении ответственность ужесточается, и штраф составляет 10 000 — 20 000 руб., а также может быть дисквалификация на срок 1-2 года.

Грубое нарушение требований к бухучету и бухотчетности предполагают:

• занижение размера налогов и сборов не меньше чем на 10% из-за искажения информации;
• искажение любого показателя бухотчетности не менее чем на 10%;
• регистрация в бухучете факта хозяйственной деятельности, которого не было, а также мнимого или притворного объекта бухучета;
• формирование отчетности не на основе информации из регистров бухучета;
• отсутствие первичных учетных документов или регистров бухучета;
• отсутствие аудиторского заключения (если оно обязательно для компании) в течение регламентированных сроков его хранения.

Кроме того, предусмотрена ответственность за несдачу в зависимости от того, включается ли бухотчетность в ГИР БО или нет.

Если бухотчетность не входит в ГИР БО, то ответственность применяется на основании ст. 126 НК РФ. Штраф составляет 200 руб. за каждый непредставленный документ в составе бухгалтерской (финансовой) отчетности.

При определении размера штрафа налоговики руководствуются перечнем отчетов, которые должна сдать компания. Если она обязана представить баланс, отчеты о финансовых результатах, об изменении капитала, о движении денежных средств и пояснения, то штраф за 5 документов составит 1 000 руб.

Если бухотчетность входит в ГИР БО, то ответственность на основании ст. 126 НК РФ налоговики применить не вправе. Этот момент основан на том, что по указанной статье применяется ответственность за несдачу отчетности, установленной Налоговым кодексом. А обязанность сдавать бухотчетность в ГИР БО устанавливается на основании Закона № 402-ФЗ.

В данный момент в Кодексе об административных правонарушениях нет конкретной статьи, по которой устанавливается ответственность за несдачу отчетов в ГИР БО. Есть такая статья в новой редакции кодекса, но она еще не принята.

В такой ситуации налоговики выписывают штраф на основании ст. 19.7 КоАП РФ. Его размер составляет 3 000 — 5 000 руб.

1С-Отчетность

Электронная отчетность во все госорганы прямо из 1С

• Бесплатно для пользователей 1С:ИТС ПРОФ
• Встроен в 1С. Знакомый интерфейс и отчеты в 1 клик
• Все госорганы без доплат. ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, ФСРАР, РПН, ФТС, Банк России
• Выгрузки ЕГРЮЛ. Неограниченное кол-во официальных выписок

Подробнее Попробовать бесплатно 30 дней

Сервисы, помогающие в работе бухгалтера, вы можете приобрести здесь.

Хотите установить, настроить, доработать или обновить «1С»? Оставьте заявку!

Новые правила выдачи зарплаты
Обновление конфигурации 1С через конфигуратор

Как заполнить отчет об «удалёнке»

В личном кабинете на сайте Мэра Москвы на самом видном месте размещена табличка «Как подать сведения о количестве сотрудников в период действия режима повышенной готовности».

Отчет состоит из трех страниц.

Первая страница — это информация о работодателе и о количестве работников. В ней есть столбцы «Пояснения к заполнению сведений» и «Пример заполнения». Эти столбцы нужно оставить в том виде, в котором они изначально представлены. Заполнить следует только столбец «Значение». Он выделен зеленым цветом.

Вторая страница — информация о работниках, переведенных на «удаленку». Здесь есть поля для указания номеров: мобильного телефона, транспортного средства, электронных карт «Тройка» и «Стрелка», социальной карты и проездного билета. Все данные, кроме номера сотового, указываются только при их наличии. Графа для номера телефона — обязательна для заполнения.

Третья страница, строго говоря, к отчету не относится. Это иллюстрация, которая показывает, как правильно переписать номер из социальной карты.

После заполнения отчета его нужно загрузить в сервис и отправить на проверку.

Штрафы для тех, кто не сдал отчет

Непредставление сведений о дистанционных работниках (либо сдача недостоверных сведений) влечет административную ответственность по статье 20.6.1 КоАП РФ. Это предупреждение или штраф:

•  для должностных лиц — от 10 000 до 15 000 руб.;
•  для ИП — от 30 000 до 50 000 руб.;
•  для организаций — от 100 000 до 300 000 руб.

За повторное нарушение возможны следующие наказания:

• для должностных лиц — штраф от 300 000 до 500 000 руб. или дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет;
• для ИП — штраф от 500 000 до 1 000 000 руб. или приостановление деятельности на срок до 90 суток;
• для организаций — штраф от 500 000 до 1 000 000 руб. или приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Заполняем и сдаем форму СЗВ-СТАЖ в ПФР

Все работодатели, имеющие в 2020 г. сотрудников на трудовых или ГПХ договорах, обязаны сдать СЗВ-СТАЖ в 2021 г. Это касается и компаний, в которых есть только руководитель, являющийся одновременно и единственным учредителем.

СЗВ-СТАЖ за 2020 г. нужно сдать не позже 1 марта 2021 г. Однако если работник увольняется, документ нужно выдать в последний день его работы. Если сотрудник выходит на пенсию, документ выдается в срок не позже 3-х дней после обращения работника.

Отчет нужно сдавать в Пенсионный фонд. Если же СЗВ-СТАЖ сформирован по запросу или при увольнении работника, отчет отдается ему лично в руки.

Для заполнения СЗВ-СТАЖ в 2021 г. нужно использовать форму, регламентированную Постановлением ПФР от 06.12.2018 г. № 507п. Отчет содержит 5 разделов. Первые три из них нужно заполнять обязательно, а остальные — при выходе сотрудника на пенсию.

Внимание! Разделы 4 и 5 не нужно заполнять в годовом СЗВ-СТАЖ. В нем указывается информация о страхователе, т.е

о самом работодателе:

В нем указывается информация о страхователе, т.е. о самом работодателе:

• регистрационный номер в ПФР;
• ИНН и КПП;
• краткое наименование.

Здесь же указывается тип сведений: «исходная» для первоначального отчета, «дополняющая» для внесения дополнительной информации или «назначение пенсии».

В этом разделе указывается год, за который формируются сведения — 2020 г.

В табличной части указывается информация по каждому сотруднику, в т.ч.:

• ФИО;
• СНИЛС;
• период работы;
• территориальные условия (кодировка);
• особые условия труда (кодировка);
• исчисление страхового стажа;
• условия досрочного назначения страховой пенсии;
• сведения об увольнении или страховом стаже безработным.

Внимание! Графа 14 заполняется только в том случае, если сотрудник был уволен в последний день года, т.е. в этом поле ставится день увольнения — 31.12.2020 г

Составление отчетности в

Если вам необходимы услуги бухгалтера для сдачи отчётности, закажите комплексное сопровождение в компании “Бухгалтер РФ”. Мы готовы подготовить за вас любые документы. Нашим клиентам доступно:

• сдача бухгалтерской отчетности;
• сдача отчетности на УСН, ЕНВД, ОСНО;
• сдача отчетности для ООО, ИП, компаний, выбравших иную форму собственности;
• сдача годовой отчетности, подготовка бумаг за месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев.

Мы строго соблюдаем сроки сдачи налоговой отчётности. Начав сотрудничество с нами, вы защитите себя от пропуска установленного периода и минимизируете риск наложения штрафа. У нас работают только профессионалы. Эксперты постоянно повышают квалификацию и улучшают знания, чтобы гарантировать клиентам качественное обслуживание.

Как сдать электронную отчётность из офиса

Первый способ — экономичный. Если бережёте деньги организации, попробуйте сдавать отчётность бесплатно через порталы госорганов (https://www.nalog.ru/ , http://fss.ru/ и др.). Затраты в этом случае минимальны — нужно только выпустить электронную подпись в любом из удостоверяющих центров. Но сдачу через порталы сложно назвать простой, потому что вместо одной программы вам придётся освоить сервис каждого органа, ожидающего от вас отчётность: пройти регистрацию, понять логику работы, скачать дополнительный софт. Кроме того, нет техподдержки и помощи в заполнении.

В статье «Электронная подпись: как выбрать и оформить» мы рассказывали о видах ЭП, удостоверяющих центрах, способах оформления и порядке использования подписей.

Второй способ — дороже, но гораздо комфортнее. Заключите договор с оператором электронного документооборота (ЭДО) или его партнёром. В результате вы получите единое ПО для подготовки и отправки отчётности через интернет. Готовить отчёт бухгалтер может и в привычной для себя программе, а уже потом подгружать в сервис для отправки. Дополнительно понадобится электронная подпись для руководителя или другого лица, ответственного за проверку и сдачу отчётов.

Это хороший способ контролировать свою отчётность — вы будете регулярно получать напоминания о приближающихся сроках сдачи, а ещё сервис автоматически проверит отчёты на ошибки перед отправкой.

Но и есть и пара недостатков: во-первых, такие сервисы стоят денег, а во-вторых, вам понадобится человек, который хотя бы на базовом уровне знаком с работой бухгалтера и не боится онлайн-сервисов.

На кого возложена обязанность по составлению бухотчетности?

Составление бухгалтерской отчетности и представление ее в контролирующие органы — непременное условие для тех экономических субъектов, которые в соответствии с законом «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ (далее — закон № 402-ФЗ) должны вести бухучет.

Подробнее о нормах и положениях, прописанных в указанном выше законе, можно прочитать в этой рубрике.

А вести его обязаны практически все организации независимо от масштабов деятельности, организационно-правовой формы собственности и выбранного режима налогообложения.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Индивидуальные предприниматели и структурные подразделения зарубежных компаний освобождены от обязанности по сдаче бухотчетности в том случае, если они ведут корректный налоговый учет доходов, расходов и прочих объектов налогообложения. Несдача и несвоевременная сдача любых отчетов чревата печальными последствиями

Так, если предприятие забудет сдать формы бухгалтерской отчетности в инспекцию, то на саму организацию будет наложен штраф в размере 200 руб. за каждую форму, а на должностных лиц — от 300 до 500 руб

Несдача и несвоевременная сдача любых отчетов чревата печальными последствиями. Так, если предприятие забудет сдать формы бухгалтерской отчетности в инспекцию, то на саму организацию будет наложен штраф в размере 200 руб. за каждую форму, а на должностных лиц — от 300 до 500 руб.

Какая еще ответственность возможна за несвоевременную сдачу бухгалтерской отчетности и нарушение правил ведения бухучета, узнайте в Путеводителе от КонсультантПлюс. Смотреть материалы К+ можно бесплатно, оформив пробный доступ к правовой системе.

Наводим порядок в бухгалтерии

1. Проверьте документы

Проверить наличие первичных документов можно заранее. Так у вас будет время найти недостающие бумаги, запросить у менеджеров или контрагентов

Обратите внимание и на корректность оформления. Неправильно подписанный акт сдачи-приемки работ или договор могут быть оспорены партнером, а это влечет за собой изменения в учете и отчетности

И, конечно, разберите сами документы: разложите их по папкам, заверьте и подшейте, чтобы не пришлось искать нужную бумагу в спешке. То же сделайте с документами, которые хранятся на компьютере.

2. Составьте алгоритмы действий

Чтобы сдать одну форму, надо выполнить массу предварительных подготовительных действий и расчетов. Ничего не упустить из вида помогут заранее составленные алгоритмы действий по каждому виду отчетности. Например, для декларации по налогу на прибыль следует проверить обоснованность отнесения сумм на расходы, наличие подтверждающих документов, уточнить, не изменилась ли форма декларации, сформировать декларацию и пр.

4. Изучите опыт коллег

Не спешите сдавать отчет в первых рядах. Через несколько дней с начала отчетного периода на профессиональных форумах вы найдете обсуждение ошибок тех, кто поторопился отчитаться. В профильных СМИ появятся обзорные статьи, где эксперты разберут сложные случаи. Особенно это касается новых или измененных форм, таких как СЗВ-ТД. Велика вероятность, что ведомство проанализирует ситуацию и выпустит письмо или разъяснение по наиболее спорным вопросам. Все это станет отличным подспорьем, чтобы составить корректные отчеты и сдать их без нареканий.

Наверняка у вас есть свои секреты, как сдавать отчетность без напряжения и авралов. Будем рады, если в комментариях вы поделитесь ими со слушателями Контур.Школы.

Как заполнить форму СЗВ-СТАЖ за 2020 год для сдачи в 2021-м

Отчет частично заменяет персонифицированные разделы упраздненной формы РСВ-1. Этот документ все работодатели должны заполнять по каждому работнику отдельно, поэтому по своей сути он является персонифицированным.

Срок сдачи СЗВ-СТАЖ за 2020 год — до 01.03.2021. Обязанность по сдаче этого документа предусматривает пункт 2 статьи 8 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ, а бланк и образец заполнения СЗВ-М (СТАЖ) 2020 утверждены в постановлении правления ПФ РФ от 06.12.2018 № 507п.

Заполнить и сдать отчет в Пенсионный фонд в 2021 году по форме СЗВ-СТАЖ придется на всех лиц, с которыми у организации или ИП заключены трудовые договоры или гражданско-правовые договоры, авторские договоры. Примечательно, что ПФР ждет эту отчетность и на тех лиц, которые являются застрахованными и официально признаны безработными. На них данные предоставляет служба занятости.

Официально утвержденная инструкция по заполнению СЗВ-СТАЖ в 2021 году предусматривает, что на одной странице формы страхователь отражает следующую информацию на каждое застрахованное лицо:

• фамилию, имя, отчество;
• СНИЛС;
• период работы в организации;
• код условий труда;
• код оснований для досрочной пенсии.

Каждый бланк заполняется только по одному работнику и заверяется лицом, которое его заполнило. Делают это как от руки печатными буквами, так и с использованием компьютерной техники. Цвет заполнения — любой, за исключением зеленого и красного. Никакие исправления и помарки не допускаются.

Отчет предоставляют в электронном формате, который ПФР приводит в своем постановлении.

Чтобы корректно заполнить отчет, работодателю потребуются следующие данные о застрахованном лице:

• сведения о зарплате и ином доходе, выплатах и иных вознаграждениях в пользу работника;
• сведения о начисленных, доначисленных и удержанных страховых взносах;
• сведения о периоде работы гражданина, в том числе корректирующие.

В новом отчете СЗВ-СТАЖ всего пять разделов:

• раздел 1. «Сведения о страхователе»;
• раздел 2. «Отчетный период»;
• раздел 3. «Сведения о периоде работы застрахованных лиц»;
• раздел 4. «Сведения о начисленных (уплаченных) страховых взносах на обязательное пенсионное страхование»;
• раздел 5. «Сведения об уплаченных пенсионных взносах в соответствии с пенсионными договорами досрочного негосударственного пенсионного обеспечения».

О том, как заполнить СЗВ-СТАЖ за 2020 г., расскажет свежая редакция (от 02.09.2020) постановления № 507 п

Существуют всего несколько особенностей, на которые следует обратить внимание

При заполнении поля «Регистрационный номер в ПФР» указывают регистрационный номер страхователя из 12 знаков, а в поле «ИНН» — индивидуальный номер организации или ИП, который состоит из 10 или 12 знаков. Если знаков меньше, чем ячеек, в последних двух следует поставить прочерки. В графе «Тип сведений» отмечают тип отчета при помощи знака «Х». Всего существуют три таких типа:

• исходный;
• дополняющий;
• назначение пенсии.

Если указан последний тип, то форма подается без учета сроков отчетности только на тех лиц, которым необходимо учесть стаж работы за текущий календарный год для установления пенсии. Дополняющий отчет в ПФР ждут на застрахованных лиц, которые не были учтены по тем или иным причинам в основном отчете.

При заполнении раздела 3 следует учесть, что в нем предусмотрена сквозная нумерация. Это значит, что порядковый номер надо присваивать записи по каждому застрахованному лицу. Даже если о периоде работы следует заполнить несколько строк, номер присваивается только первой из них

Важно помнить, что все номера проставляются в порядке возрастания без пропусков и повторений

Отчетность по дополнительным налогам

Некоторые ИП осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.

Таблица дополнительных налогов и отчетности

Дополнительный налог	Вид отчетности	Срок сдачи
Земельный налог	Декларация по земельному налогу	Начиная с 2015 года декларацию по земельному налогу сдавать не нужно. ИФНС самостоятельно рассчитывает налог и направляет в адрес ИП специальное уведомление
Водный налог	Декларация по водному налогу	По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала
Подакцизный налог	Декларация по акцизному налогу	По итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: не позднее 25-го числа третьего месяца следующего за отчетным)
Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документов	Не позднее 18 числа текущего месяца
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)	Декларация по НДПИ	По итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца
Сборы за пользование объектами животного мира	Предоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях на добычу объектов животного мира	Не позднее 10 дней с даты получения разрешения
Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов	Предоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплате	Не позднее 10 дней с даты получения разрешения
Предоставление в ИФНС сведений о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитания	Не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения
Регулярные платежи за пользование недрами	Предоставление в ИФНС расчета регулярных платежей за пользование недрами	По итогам каждого квартала не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала

Более подробно о бухгалтерской и налоговой отчетности смотрите в календаре бухгалтера.

Годовая налоговая отчетность: даты, статьи и подсказки

По итогам работы за 2020 год налоговые органы ждут от плательщиков следующие налоговые декларации за год (4 квартал):

Декларация по	Представить не позднее	Статья НК РФ	Ссылка на форму декларации и помогающие ее оформить материалы
НДС	25.01.2021	ст. 174	О декларации по НДС в 2020-2021 годах читайте здесь.
Декларацию по НДС за 4 квартал 2020 года нужно сдать по новой форме. Образец ее заполнения вы можете скачать в КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, пробный полный доступ вы можете получить бесплатно.
Налогу на прибыль	29.03.2021 (перенос с воскресенья 28 марта)	ст. 289	Про «прибыльную» декларацию вам расскажут материалы этой рубрики.
По налогу на прибыль декларация за 2020 год тоже сдается на обновленном бланке. Образец можно скачать в КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ.
Налогу на имущество	30.03.2021	ст. 386	Материалы о заполнении декларации по налогу на имущество можно найти здесь.
Бланк декларации по налогу на имущество с налогового периода 2020 года также обновлен. Образец смотрите в КонсультантПлюс. Пробный доступ бесплатен. Если у вас отсутствует объект налогообложения, подавать декларацию нет необходимости.
Декларации по транспортному и земельному налогам за 2020 год сдавать не нужно.
Водному налогу	20.01.2021	ст. 333.15	Скачать бланк декларации можно здесь.
НДПИ	01.02.2021	ст. 345	О сроках сдачи отчетности по НДПИ мы рассказали тут.
6-НДФЛ	01.03.2021	ст. 230	Разъяснения по заполнению расчета в различных ситуациях — здесь.
2-НДФЛ	01.03.2021	ст. 230	Оформить справки 2-НДФЛ вам помогут эти разъяснения и статьи.
Расчет 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ за 2020 год сдаем по-старому. С 2021 года форма и порядок сдачи меняются.
3-НДФЛ	30.04.2021	ст. 229	Задекларировать НДФЛ будет проще с материалами из этой рубрики.
Декларация 3-НДФЛ за 2020 год сдается на новом бланке.
Единый расчет по страховым взносам	01.02.2021 (перенос с воскресенья 31 января)	ст. 431	Здесь вы найдете комментарии и разъяснения по заполнению ЕРСВ.
С отчета по итогам 2020 года форма РСВ новая. Она включает сведения о среднесписочной численности работников. Образец есть в К+. Пробный доступ бесплатен.

Сроки сдачи налоговых деклараций

Первые налоговые отчеты по завершении 2020 года должны попасть в инспекции не позднее 20 января — это квартальные декларации по ЕНВД и водному налогу.

ВАЖНО! Декларация по ЕНВД подается по итогам 4 квартала 2020 гшода в последний раз. Образец заполнения декларации ЕНВД за 4 квартал 2020 года см

в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно

Образец заполнения декларации ЕНВД за 4 квартал 2020 года см. в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Последующие отчетные даты распределяются так:

• не позже 25 января сдаем декларацию по НДС за 4 квартал (с отчетности за 4 квартал подавайте формуляр на обновленном бланке в ред. приказа ФНС от 19.08.2020 № ЕД-7-3/591@);
• 31 января — последний день сдачи декларации по НДПИ.

ВАЖНО! Декларации по транспортному и земельному налогам за 2020 год и далее юрлицам сдавать больше не понадобится. Эти налоги будут рассчитывать налоговики и высылать уведомления для уплаты

Как организации проверить и заплатить имущественные налоги с 2021 года, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Полный пробный доступ к системе К+ можно получить бесплатно. Рассчитать и заплатить транспортный налог, вам поможет это Готовое решение, а земельный налог — этот материал. 

 Затем можно скрупулезно выверять итоговые данные для подготовки последующей налоговой отчетности по налогам:

на прибыль (срок сдачи 29.03.2021, т.к. 28.03.2021 — воскресенье);

ВАЖНО! Декларация по налогу на прибыль за 2020 год сдается по новой форме. на имущество (30.03.2021);

на имущество (30.03.2021);

ВНИМАНИЕ! Бланк декларации по налогу на имущество тоже обновлен. Как именно, см

здесь. 

• по УСН для организаций (31.03.2021);
• по ЕСХН (31.03.2021).

По 30.04.2021 включительно контролеры ждут декларации 3-НДФЛ и по УСН от предпринимателей.

ВАЖНО! Декларация 3-НДФЛ за 2020 год тоже имеет новый бланк

Виды налоговой отчётности и сроки подачи отчётности

Календарь сдачи деклараций и платежей по налогам зависит от режима налогообложения, на котором вы работаете. Напомню, что существуют:

• ОСНО – обшая система налогообложения,
• УСН – упрощённая система налогообложения,
• ЕНВД – единый налог на вменённый доход,
• ПСН – патентная система налогообложения,
• ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог.

Давайте рассмотрим отдельно виды подаваемых деклараций и сроки сдачи в 2019 году при каждом режиме для ИП и для ООО (статья будет обновляться каждый год). Учтите, что если крайний срок сдачи выпадает на выходной, то он переносится на ближайший рабочий день.

ИП на УСН (6% или 15%)

Годовая декларация по УСН – ежегодно, не позднее 30 апреля.

Ежеквартально сдавать отчёты не нужно, но существует обязанность уплаты авансовых платежей по УСН за каждый квартал (не позднее 25 числа месяца, следующего за квартальным периодом).

ИП на ОСНО

• Декларация по НДС – ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (25 апреля, 25 июля, 25 октября). Сдаётся только в электронном виде.
• 3-НДФЛ – ежегодно, не позднее 30 апреля.
• Декларация 4-НДФЛ. Для вновь зарегистрированных ИП данный документ необходимо подать не позднее 5 дней по истечении месяца с момента появления у ИП первого дохода. Также 4-НДФЛ подаётся в случае значительного (более чем на 50 процентов) увеличения или уменьшения дохода предпринимателя в налоговом периоде.

ИП на ЕНВД

Ежеквартальная декларация по ЕНВД – не позднее 20 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября).

Оплату налогов необходимо осуществлять ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным кварталом.

ИП на ПСН

Отчётность не сдаётся.

Есть обязанность заверения в налоговой инспекции книги учёта доходов и расходов. Это необходимо сделать не позднее 30 апреля года, следующего за годом, когда ИП применял патент.

ИП на ЕСХН

Годовая декларация по ЕСХН – до 31 марта.

На режиме ЕСХН необходимо уплачивать авансовые платежи за отчётный период (полугодие). Оплата осуществляется не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом.

ИП на любом режиме с сотрудниками:

При наличии работников ИП на любом режиме дополнительно сдают в ИФНС:

• Сведения о среднесписочной численности сотрудников – до 20 января.
• Справка 2-НДФЛ – ежегодно, до 1 апреля (справка готовится отдельно по каждому работнику).
• 6-НДФЛ — ежеквартально, до конца месяца, следующего за отчётным периодом.
• Расчёт по страховым взносам — 1 раз в квартал, не позднее 30 числа месяца, идущего за отчётным кварталом. Это новый вид отчётности, появившийся в 2017 году после того, как все страховые взносы стала курировать налоговая инспекция.

Теперь поговорим об обязанностях юридических лиц. Не забывайте, что если указанные ниже даты попадают на выходные, то срок переносится на ближайший рабочий день.

Общие виды отчётностей для ООО на УСН, ОСНО и ЕНВД

• Сведения о среднесписочной численности сотрудников – до 20 января.
• Декларация по транспортному налогу (при наличии транспортных средств) – до 1 февраля.
• Декларация по земельному налогу (при наличии земельного участка) – до 1 февраля.
• Справка 2-НДФЛ – ежегодно, до 1 апреля.
• Ежеквартальный расчёт по 6-НДФЛ – до конца месяца, следующего за расчётным кварталом.
• Расчёт по страховым взносам — ежеквартально, до 30 числа следующего месяца.
• Бухгалтерская отчётность – до 31 марта.

Дополнительно к вышеперечисленным отчётам ООО должны сдавать:

ООО на УСН (6% или 15%)

Годовая декларация по УСН – ежегодно, до 31 марта.

Каждый квартал платятся авансовые платежи: не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным кварталом.

ООО на ОСНО

• По налогу на прибыль – до 28 марта.
• По налогу на имущество (при наличии имущества) – до 30 марта.
• Ежеквартальная декларация по НДС – не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (25 апреля, 25 июля, 25 октября).
• Ежеквартальная декларация по налогу на прибыль – не позднее 28 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (28 апреля, 28 июля, 28 октября).
• Ежеквартальная декларация по налогу на имущество (при наличии имущества) – до конца месяца, следующего за расчётным кварталом.

ООО на ЕНВД

Ежеквартальная декларация по ЕНВД – не позднее 20 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября).

Чем подтверждается прием-передача обязательного экземпляра

Факт приема-передачи бухгалтерской отчетности и аудиторского заключения подтверждается квитанцией о приеме документа. При этом дата, указанная в квитанции, считается датой получения обязательного экземпляра отчетности налоговым органом (п. 11 Порядка).

Квитанция формируется налоговым органом в течение одного рабочего дня с момента поступления отчетности, но только при отсутствии оснований для отказа в приеме.

После направления в адрес организации этой квитанции о приеме, а также извещения о вводе информации в систему или уведомления о ее уточнении, отчетность считается принятой налоговым органом.

Отправка отчетности через операторов ЭДО

Сдача отчетности может быть осуществлена при помощи операторов электронного документооборота посредством каналов ТКС.

1. Если за прошедший календарный год количество сотрудников компании превысило 100 человек (согласно абз. 3 п. 3).
2. Если была проведена реорганизация компании с численностью сотрудников более 100 человек (согласно абз. 4 п. 3).
3. Если данная обязанность применима к конкретному типу налога (согласно абз. 5 п. 3).

ВНИМАНИЕ! 6-НДФЛ и РСВ нужно сдать в электронном виде, если список физлиц, в отношении которых подается отчет, составляет 10 человек и  более (ст. ст

230, 431 НК РФ)

Список операторов ЭДО можно узнать на официальном сайте ФНС.

Отправка отчетности через операторов ЭДО обладает следующими преимуществами:

• не нужно посещать налоговые органы;
• не нужно создавать и заверять бумажные версии отправляемых документов;
• снижается число ошибок при оформлении деклараций;
• налогоплательщик получает доступ к своим индивидуальным данным в ФНС (например, сведениям по лицевому счету);
• налогоплательщик получает возможность электронного документооборота с ФНС (например, может запросить справки о состоянии задолженности перед бюджетом либо акт сверки такой задолженности).

Распространенные бухгалтерские ошибки и ответственность за них

Сложно различить ошибки, допущенные в бухучете, и те, которые содержатся в отчетности. Неправильная информация, изложенная в учете, «идет» в отчетность. Рассмотрим самые распространенные грубые ошибки, которые может допустить бухгалтер:

• Отсутствуют первичные документы. Вся информация, которая содержится в бухучете и отчетности, должна быть подтверждена «первичкой».
• Допущена ошибка, которая спровоцировала снижение суммы налогов. Санкции применяются в том случае, если налоги из-за неправильной информации уменьшились более чем на 10%.
• Данные регистров и данные отчетности не совпадают. Как правило, такая «ошибка» является намеренной. Выполняется она для того, чтобы организация смогла получить заем в банковском учреждении.

Как правило, за несущественные ошибки не следует никакого наказания. Однако за крупные ошибки ответственные лица несут ответственность:

• Игнорирование установленных сроков предоставления годовой отчетности в налоговую. Согласно пункту 1 статьи 126 НК РФ, полагается штраф в размере 200 рублей. На ответственное лицо может быть наложен штраф 300-500 рублей.
• Нарушение срока подачи отчетности в учреждение государственной статистики. Положен штраф в размере 3 000-5 000 рублей (на основании статьи 19.7 КоАП РФ). На ответственное лицо может быть наложена ответственность в размере 300-500 рублей.
• Предоставление неверных данных в объеме более 10% от отчетности. Полагается штраф для должностных лиц в размере 2 000-3 000 рублей.

ВАЖНО! В последнем случае штраф не накладывается, если бухгалтер исправит ошибку до утверждения документа (согласно статье 15.11 КоАП РФ). Корректировки должны быть внесены по утвержденному порядку

Чем может помочь Амбер при подготовке отчетности и сколько это стоит

1. Подготовить «нулевую» отчетность,
если хозяйственная деятельность не велась.

СТОИМОСТЬ СДАЧИ «НУЛЕВОЙ» ОТЧЕТНОСТИ
Упрощенная система налогообложения	2500 руб.
Общая система налогообложения	3500 руб.
ИП без сотрудников (УСН, ЕНВД)	1000 руб.

2. Выполнить обязанности главного бухгалтера,
если хозяйственная деятельность осуществлялась, бухгалтерский учет велся,
но подготовить отчетность некому. Для этого мы выполним закрытие месяцев в
бухгалтерской базе с проведенными документами, сформируем финансовый результат,
рассчитаем налоги и подготовим всю необходимую отчетность.

Количество операций в месяц	Ежемесячная стоимость, руб.
ООО и ИП на ОСН	ООО и ИП с сотрудниками на УСН
Подготовка и сдача квартальной отчетности
до 10	6000	5000
от 10 до 30	10000	9000
от 30 до 60	13000	12000
от 60 до 100	16000	15000
от 100 до 200	23000	21000
от 200 до 300	30000	28000

Важно: на стоимость сдачи налоговой отчетности влияет состояние учета как в отчетном, так и в предыдущих периодах, поэтому цены в таблице ориентировочные.
Для точного определения стоимости сдачи отчетности необходим доступ в бухгалтерскую базу.
Не верьте компаниям, которые готовы оценить свои услуги, не зная объема и сложности работ!
Кроме того, стоимость сдачи отчетности может быть увеличена, если речь идет
о сдаче годовой отчетности (в среднем на 2-5 тыс. руб.) или о срочной сдаче отчетности
(когда до срока сдачи осталось несколько дней, а объем работы приличный)

3. Подготовить отчетность по документам,
если хозяйственная деятельность осуществлялась,
но бухгалтерский учет по каким-то причинам в течение квартала не велся.
Для этого мы проведем в бухгалтерской базе все необходимые документы и операции и
сформируем отчетность. Стоимость подготовки отчетности с проведением документов за
квартал в среднем на 30% дороже, чем без проведения (таблица выше).

4. Подготовить отчетность только по зарплате или
только какую-то конкретную декларацию , какая Вам нужна, например 6-НДФЛ, НДС или Налог на прибыль.
Возможно формирование только бухгалтерского баланса. Стоимость определяется индивидуально.

5. Проверить отчетность , которую подготовили Вы или Ваш бухгалтер.
Стоимость определяется индивидуально.

Итоги

Отчитаться в налоговую по итогам года компаниям и ИП предстоит в разные сроки: не позднее 25.01.2021 — по НДС, до 29.03.2021 — по налогу на прибыль, не позже 01.03.2021 — по НДФЛ и т. д. Сдавать декларации по транспортному и земельному налогам в этот раз не нужно. Декларация по ЕНВД сдается до 20 января 2021 года в последний раз.

Итоговую отчетность ожидают и фонды: 15 и 20 января, а также 1 марта нужно представить формы в ПФР; 20 января — последний день для представления бумажного отчета по взносам на травматизм, а 25 января — его электронного варианта.

Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.